老師好，我一季度的企業(yè)所得稅匯算時(shí)固定資產(chǎn)一次性加速折舊了，固定資產(chǎn)原值15823.64，賬上折舊計(jì)提了15,823.64，電器類，按稅法折舊金額1097.95，（不是同期購進(jìn)）麻煩您幫我完善一下表格內(nèi)數(shù)據(jù)填報(bào)
你好，你賬上折舊金額是多少？是1097.95嗎？
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1.我們公司是弄大車的公司，2020年底升級成一般納稅人，固定資產(chǎn)一直按月折舊，5月份給外邊開票了，有利潤了，所以6月份報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候我把固定資產(chǎn)余值一次性折舊了，但我賬上邊還是按月一個(gè)月一個(gè)月計(jì)提折舊，這個(gè)月再報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，上次一次性折舊的折舊額這個(gè)月不就多報(bào)了嗎？（購買的固定資產(chǎn)是在去年12月份，小規(guī)模納稅人的時(shí)候） 現(xiàn)在就是明年的匯算清繳按差額調(diào)減，后年在每年調(diào)增。（差額就是一次性折舊的折舊額與賬上按月的折舊額？） 現(xiàn)在每個(gè)季度報(bào)企業(yè)所得稅還是按照之前每個(gè)月報(bào)企業(yè)所得稅，不用管這這一次性折舊。 2.還有稅法上不能從直線法變成一次性折舊，我這個(gè)按余值一次性折舊，不就是改變折舊方法了嗎？
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Q
請老師幫我看一下，申報(bào)第四季度企業(yè)所得稅：其中的資產(chǎn)加速折舊表，我公司是高新技術(shù)企業(yè)，符合第四季度購進(jìn)設(shè)備享受一次性扣除和100％加計(jì)扣除政策，您看我填的數(shù)據(jù)對不對？設(shè)備原值442477元，在11月已經(jīng)計(jì)提折舊1740元，1列填入資產(chǎn)原值，2-5填入依據(jù)稅法已經(jīng)計(jì)提的折舊，最終享受加速優(yōu)惠金額是：設(shè)備原值減去11月已經(jīng)計(jì)提的折舊，對嗎？
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老師好，我一季度的企業(yè)所得稅匯算時(shí)固定資產(chǎn)一次性加速折舊了，固定資產(chǎn)原值15823.64，賬上折舊計(jì)提了15,823.64，電器類，按稅法折舊金額1097.95，（不是同期購進(jìn)）麻煩您幫我完善一下表格內(nèi)數(shù)據(jù)填報(bào)
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老師，做企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候填寫固定資產(chǎn)折舊表的時(shí)候，本年折舊額跟賬上的本年折舊額對不上怎么辦，對不上的原因是之前財(cái)務(wù)計(jì)提折舊金額有問題，所以我就一次性調(diào)整了，調(diào)整了就會導(dǎo)致賬上的本年折舊額跟匯算清繳的固定資產(chǎn)本年折舊額不一致，這個(gè)問題大嗎
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老師，做企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候填寫固定資產(chǎn)折舊表的時(shí)候，本年折舊額跟賬上的本年折舊額對不上怎么辦，對不上的原因是之前財(cái)務(wù)計(jì)提折舊金額有問題，所以我就一次性調(diào)整了，調(diào)整了就會導(dǎo)致賬上的本年折舊額跟匯算清繳的固定資產(chǎn)本年折舊額不一致，這個(gè)問題大嗎
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15823.64我一次性計(jì)提了
不可以的，你賬上只能做固定資產(chǎn)按月折舊才行。第一列填寫原值，第二列填寫你賬上折舊的金額，第四列填寫的是一次折舊的金額。如果沒有殘值的話，第一列和第四列填寫一樣的。
固定資產(chǎn)電器類15823.64，包括22年12月購進(jìn)11851.96是計(jì)提3個(gè)月的987.63然后23年2月購進(jìn)3971.68是計(jì)提一個(gè)月的110.32加起來就是1097.95，這是按稅法折舊36個(gè)月，500萬以下的資產(chǎn)不是可以一次性加速折舊嗎？
對的，是的，是這么多。
我?guī)ど弦淮涡哉叟f了，那這個(gè)表里帳載金額應(yīng)該就是我一次性折舊的金額15823.64吧，第2和第4列都填寫這個(gè)數(shù)字吧，
你好，你賬上還能修改一下吧，你賬上做的不對。
你賬上只能按月折舊，會計(jì)上只能按月折舊。
改帳的話只能放到四月沖回折舊和管理費(fèi)用了
可以的，沒有問題的。
加速折舊我理解的是做賬上可以一次性計(jì)提的，看來是我理解錯(cuò)了
不可以的，賬上只能按月折舊，你只有稅法上才可以一次折舊。
這次就清楚了，謝謝老師
不用客氣，工作愉快。