年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表中主營(yíng)業(yè)務(wù)收入欄如何填列？假設(shè)甲企業(yè)是航空貨物銷(xiāo)售代理企業(yè)。甲企業(yè)收到托運(yùn)人100元托運(yùn)費(fèi)，再支付給實(shí)際承運(yùn)人航空公司80元運(yùn)費(fèi)，根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，甲企業(yè)會(huì)計(jì)處理時(shí)按照100-80=20元的凈值，按照20元凈值計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。 1. 那么年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表中的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入欄填100元還是20元？ 2. 如果年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表中的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入欄填100元，那么申報(bào)表中的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本欄還需要填80元嗎？ 3. 年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表中的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入欄究竟填全額還是凈額? 在稅法上有文件依據(jù)嗎？ 4. 年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表中的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入欄和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的利潤(rùn)表中的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入欄填列相同嗎？ ?

老師，我想問(wèn)一下，研發(fā)費(fèi)用補(bǔ)貼收到，做入營(yíng)業(yè)外收入，那在4季度企業(yè)有利潤(rùn)就要交企業(yè)所得稅那研發(fā)研用稅收優(yōu)惠是在匯算清繳里面申報(bào)?

老師好！2021年所得稅匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)2021年會(huì)計(jì)賬上少計(jì)入，營(yíng)業(yè)外支出32.07元稅務(wù)局罰款滯納金，該單位執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度，那么2021年所得稅年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表調(diào)整營(yíng)業(yè)外支出增加32.07元，所得稅2021年年度匯算清繳申報(bào)表也增加32.07元。請(qǐng)問(wèn)2021年4季度財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅4季度申報(bào)表不調(diào)整營(yíng)業(yè)外支出增加32.07元可以嗎，在2022年4月調(diào)整，，營(yíng)業(yè)外支出增加32.07元，就是利潤(rùn)減少32.07元可以嗎

老師，請(qǐng)問(wèn)年報(bào)營(yíng)業(yè)外收入為前年繳稅的街道部分退稅額，營(yíng)業(yè)外支出是罰金和滯納金，去年里4季度的所得稅季報(bào)，我已將年度調(diào)整數(shù)加進(jìn)了利潤(rùn)總額，并將退稅部分的營(yíng)業(yè)外收入填在了不征稅收入里，這樣做對(duì)嗎？現(xiàn)在所得稅匯算清繳里主表的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)我是否應(yīng)該就填寫(xiě)年報(bào)里的數(shù)字+調(diào)整數(shù)，營(yíng)業(yè)外收入和營(yíng)業(yè)外支出抄年報(bào)數(shù)？那如果是這樣的話(huà)，我這就要補(bǔ)稅蠻多的了，因?yàn)榫筒盍艘粋€(gè)營(yíng)業(yè)外收入的25％，我不知是否正確了

請(qǐng)教老師，2月清理辦公桌椅收入4萬(wàn)多，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，需要申報(bào)收入么，還是只是在季度財(cái)報(bào)-利潤(rùn)表中體現(xiàn)營(yíng)業(yè)外收入4萬(wàn)多，匯算清繳再調(diào)增交企業(yè)所得稅