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你好? 借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付工資，借應(yīng)付，貸銀行? 個(gè)人部分年報(bào)時(shí)要調(diào)整?

2023-04-17

1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:管理費(fèi)用一工資管理費(fèi)用一社保(公負(fù)擔(dān)) 管理費(fèi)用公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 應(yīng)付職工薪酬公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬一工資營(yíng)業(yè)外支出-個(gè)人社保（不能稅前扣除，一般是不能稅前扣除，這個(gè)做營(yíng)業(yè)外支出可以稅收扣除，你這可以做管理費(fèi)用-個(gè)人社保）貸:銀行存款; 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保 (公司負(fù)擔(dān)) 應(yīng)付職工薪酬一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅貸:銀行存款

2020-09-15

你好！也可以入管理費(fèi)用，但是不能稅前扣除。

2023-06-05

無(wú)論員工請(qǐng)假多長(zhǎng)時(shí)間，只要雙方建立了勞動(dòng)關(guān)系，社保公司繳納部分都是由公司來(lái)進(jìn)行承擔(dān)，員工只承擔(dān)個(gè)人承擔(dān)部分。勞動(dòng)法對(duì)社保是否應(yīng)有員工自己承擔(dān)并沒(méi)有規(guī)定

2023-08-24

老師在嗎？

2022-04-26

快賬用戶5585 追問(wèn) 2023-04-17 14:35

個(gè)人部分，應(yīng)該出什么科目明細(xì)呢？

齊紅老師解答 2023-04-17 14:42

你好，不用單獨(dú)體現(xiàn)個(gè)人的明細(xì)了，就直接體現(xiàn)到。社保就行。

社保和公積金記一個(gè)明細(xì)社保就行。

快賬用戶5585 追問(wèn) 2023-04-17 14:49

比方說(shuō)支付社保/公積金的分錄就是直接全部計(jì)入管理費(fèi)用嗎？正常分別承擔(dān)做如下分錄：借：管理費(fèi)用-社保 6 其他應(yīng)付款-社保 2 貸：銀行 8 全部由公司承擔(dān)做如下分錄：借：管理費(fèi)用 8 貸：銀行 8

齊紅老師解答 2023-04-17 14:53

因?yàn)槿繂挝怀袚?dān)了，你就不用再體現(xiàn)其他應(yīng)收款了。匯算清繳直接調(diào)整就行。