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演示賬套

單位全額承擔(dān)員工社保公積金（即個(gè)人部分也由公司承擔(dān)，不扣員工工資），預(yù)提和支付時(shí)的賬務(wù)處理該如何做？

2020-09-15 19:55

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-09-15 19:58

1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:管理費(fèi)用一工資管理費(fèi)用一社保(公負(fù)擔(dān)) 管理費(fèi)用公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 應(yīng)付職工薪酬公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬一工資營業(yè)外支出-個(gè)人社保（不能稅前扣除，一般是不能稅前扣除，這個(gè)做營業(yè)外支出可以稅收扣除，你這可以做管理費(fèi)用-個(gè)人社保）貸:銀行存款; 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保 (公司負(fù)擔(dān)) 應(yīng)付職工薪酬一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅貸:銀行存款

2020-09-15

你好? 借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付工資，借應(yīng)付，貸銀行? 個(gè)人部分年報(bào)時(shí)要調(diào)整?

2023-04-17

你好！也可以入管理費(fèi)用，但是不能稅前扣除。

2023-06-05

你好，記錄其他應(yīng)收款科目。按月結(jié)轉(zhuǎn)工資薪酬，按月申報(bào)個(gè)稅。

2021-12-01

1.計(jì)提社保公積金費(fèi)用時(shí)：單位全部承擔(dān)的情況：貸：應(yīng)付職工薪酬——社保/公積金借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用等（根據(jù)員工所屬部門確定）員工自行承擔(dān)個(gè)人部分的情況：貸：其他應(yīng)付款——社保/公積金個(gè)人部分借：應(yīng)付職工薪酬——工資 1.繳納社保和公積金時(shí)：對于單位承擔(dān)的部分，直接從“應(yīng)付職工薪酬——社保/公積金”科目支付：其他應(yīng)付款——社保/公積金個(gè)人部分（如有）貸：銀行存款借：應(yīng)付職工薪酬——社保/公積金對于個(gè)人承擔(dān)的部分，從“其他應(yīng)付款——社保/公積金個(gè)人部分”科目轉(zhuǎn)出至銀行存款：貸：銀行存款借：其他應(yīng)付款——社保/公積金個(gè)人部分

2024-01-11

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