老師您好，我想再問一下，我2021年四季度企業(yè)所得稅沒有計提，2022年1月計提，賬務處理是借：以前年度損益 貸：應交稅費—應交所得稅，但是我現(xiàn)在所有者權(quán)益表不平，那我應該怎么調(diào)整呢？

以前年度損益調(diào)整補企業(yè)所得稅的， 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應交所得稅 借:應交所得稅 貸:銀行 月末結(jié)轉(zhuǎn)損益以前年度損益調(diào)整金額進入未分配利潤貸方的這么處理？，還有一年是退企業(yè)所得稅的也是這樣怎么處理？麻煩老師說整個流程的

老師，我是去年所得忘記計提了，小企業(yè)季報，第一季度我再補提做的憑證是: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應交稅費- 應交所得稅 填利潤報表差個以前年度損益金額 老師我現(xiàn)在怎么處理，求解，謝謝！

#提問#老師 匯算清繳企業(yè)所得稅 分錄是借以前年度損益調(diào)整 貸 應交稅費-應交所得稅 以前年度損益調(diào)整在財務當季度的財務申報表利益表中顯示嗎？

老師，您好！由于我未計提去年的所得稅，今年用了以前年度損益調(diào)整科目，做的分錄是 1、借:以前年度損益調(diào)整 貸:應交稅金-應交所得稅 2、借:應交稅金-應交所得稅 貸:銀行存款 3、借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 這樣導致了資產(chǎn)負債表的未分配利潤期末數(shù)—年初數(shù)的金額和利潤表中的凈利潤不一致，就差了以前年度損益這個金額，請問改怎么辦呢？謝謝！