老師您好，我想再問一下，我2021年四季度企業(yè)所得稅沒有計提，2022年1月計提，賬務處理是借：以前年度損益 貸：應交稅費—應交所得稅，但是我現(xiàn)在所有者權益表不平，那我應該怎么調整呢？
你好，你是不是沒有把這個以前年度損益調整結轉到利潤分配未分配利潤？
是的
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老師您好，我想再問一下，我2021年四季度企業(yè)所得稅沒有計提，2022年1月計提，賬務處理是借：以前年度損益 貸：應交稅費—應交所得稅，但是我現(xiàn)在所有者權益表不平，那我應該怎么調整呢？
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所得稅匯算清繳計提計錯了 本來應借以前年度損益調整貸應交稅費，記成了借所得稅 怎么調整呢 我現(xiàn)在調借以前年度損益 貸所得稅 可是報表勾稽不對
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老師好，2022年12月我計提了所得稅，借:所得稅費用 貸:應交稅費_所得稅?。。。。?！2023年我怎么沖了？（計提錯了，這個憑證不應該存在），用以前年度損益調整？分錄怎么做
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老師，我是去年所得忘記計提了，小企業(yè)季報，第一季度我再補提做的憑證是: 借:以前年度損益調整 貸:應交稅費- 應交所得稅 填利潤報表差個以前年度損益金額 老師我現(xiàn)在怎么處理，求解，謝謝！
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24年1月繳納23年第四季度企業(yè)所得稅的時候，我在1月計提企業(yè)所得稅借：所得稅費用貸：應交稅費應交所得稅 繳納企業(yè)所得稅的時候，做的是借：應交稅費應交所得稅 貸：銀行存款 ，那我要調整以前年度損益怎么做分錄？
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外貿賬務怎么處理，分錄是什么呢Laos
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老師，我有點暈乎乎了，請問一下前會計做賬計提社保 借管理費用 社保，貸應付職工薪酬 社保公司?個人合并了，繳納社保也是合并的。現(xiàn)在我要分開個人部分咋做??？假如 借管理費用社保 10元，貸應付職工薪酬社保10元，實際單位7元，現(xiàn)在我借管理費用社保-3 ，貸應付職工薪酬 社保-3。繳納社保原來是借應付職工薪酬社保10，貸銀行存款10。咋沖哦，亂了亂了
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結轉了，借：利潤分配—未分配利潤，貸：以前年度調整損益
資產負債表里未分配利潤期初+凈利潤不等于未分配利潤期末，正好兒就是差企業(yè)所得說的這個數(shù)
好，他就會導致財務報表勾稽關系不一致。
那這個要怎么處理呢？
你好，可以忽略這個差異的。
那就一直差著么……因為我有一張所有者權益（新會計準則）的報表就是過不去
當年不一致，跨年之后就一致了。
這個會持續(xù)一整年么？
那我填申報表的時候，這個計提企業(yè)所得稅要填在什么地方？
哦對的是的。不需要填寫的。
那就是說資產負債表的未分配利潤那里填不含計提企業(yè)所得稅的數(shù)據是吧？
包含在里面的，你交稅的時候是根據利潤總額，這個利潤總額不包含所得稅。
好的，謝謝老師
不用客氣，工作愉快。