老師，您好，我用這個公式驗證上市公司報表中的這個數(shù)據(jù)是否所得稅費用等于這些加減，但是對不上這是為什么，很困惑，不知道什么原因
您好，這個沒有意義，圖片是應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅科目
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老師我是要填2個數(shù)據(jù)，一個數(shù)據(jù)叫應(yīng)計所得稅，另外這個數(shù)據(jù)是已繳納稅費，應(yīng)計所得稅是利潤表上的所得稅費用，但是我實際已經(jīng)繳納的我想問是否可以看這里，現(xiàn)金流量表中的支付的各項稅費，那么資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)交稅費又和這2個有什么關(guān)系呢，我看了下我這邊之前會計做的報表，利潤表中的所得稅費用減去現(xiàn)金流量表中支付的各項稅費不等于資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)交稅費
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老師你好，今年1月份公司虧損，利潤總額是負(fù)數(shù)，資產(chǎn)負(fù)債表中期末數(shù)減去期初數(shù)等于本年凈利潤。2月份公司有利潤，但是當(dāng)月我沒有計提所得稅費用，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤期末數(shù)不等于年初數(shù)加上本年凈利潤，這種出現(xiàn)的原因和解決方法是什么
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我想問一下，就是我因為這個公司有多個項目每個項目是一個賬套所以每個月我需要把各賬套報表合并起來才是我這個公司的報表，我想問就是我2020年合并報表的貨幣資金是比如說10007，然后我一月再合并的時候因為有些項目沒有發(fā)生就沒有做賬，我一月合并的時候還是有些是一月報表有些是十二月報表這樣合并的，這對我的數(shù)據(jù)有影響嗎？因為我現(xiàn)在一月報表期初的數(shù)據(jù)就跟2020年期末對不上不知道什么原因？
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老師，您好，這是三道題，第一個是說遞延所得稅資產(chǎn)是余額的概念，計算當(dāng)期的要用余額減去之前的余額，第二個是計算遞延所以稅資產(chǎn)期末余額，用各個數(shù)據(jù)想加，第三個我沒懂，計算期末遞延所得資產(chǎn)余額為什么不是用20，而是用20加上一個期初數(shù)，這兩個數(shù)都是因為應(yīng)收賬款，應(yīng)該和第一個一樣道理啊
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分眾傳媒2020年年報中的合并利潤表中的遞延所得稅費用為-32,339,257.00，教材中介紹過當(dāng)期的遞延所得稅費用=（期末遞延所得稅負(fù)債-期初遞延所得稅負(fù)債）-（期末遞延所得稅資產(chǎn)-期初遞延所得稅資產(chǎn)），根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表中的相關(guān)數(shù)值帶入，其結(jié)果為（221,567,738.28-202,479,198.83）-（949,020,833.18-917,600,832.45）=-12,331,461.28，請問得出數(shù)據(jù)為啥同利潤表中的數(shù)據(jù)對不上，我用這個公式驗算過雙匯發(fā)展的所得稅費用，結(jié)果是兩個數(shù)據(jù)是一致的。請問原因是什么
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轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入是主營業(yè)務(wù)收入還是其他業(yè)務(wù)收入
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謝謝老師的解答，沒太明白，可以在說的細(xì)一點嘛
公式計算的科目是所得稅費用
是的呢，所得稅費用對應(yīng)到上市公司報表中，不是利潤表中利潤總額下面的所得稅費用嗎
是的，圖片不是所得稅費用
說的有點懵了，老師，圖片中公式里面是所得稅費用，下面那個截圖的上市公司報表中數(shù)據(jù)也是所得稅費用呀
您好，下圖是應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅，
截圖的財務(wù)報表的數(shù)據(jù)中應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅不等于公式里面的應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅嘛，老師
謝謝老師，那學(xué)生到底應(yīng)該怎么驗證上市公司報表中這個公式的正確性呢
繼續(xù)往下找所得稅費用科目明細(xì)
所得稅費用是這樣的，但是感覺還是不對啊，老師，這到底是是為什么
這個不清楚了，要看具體計算過程