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一、處置舊叉車（必須走 “固定資產(chǎn)清理” 流程）轉(zhuǎn)出舊叉車的賬面價(jià)值：借：固定資產(chǎn)清理（舊叉車原值 - 已計(jì)提折舊）累計(jì)折舊（舊叉車已計(jì)提的折舊額）貸：固定資產(chǎn) —— 舊叉車（原值）舊叉車抵頂?shù)膬r(jià)值（隱含對(duì)價(jià)）處理：假設(shè)舊叉車抵頂金額 = 新叉車不含稅價(jià) - 補(bǔ)付的 2800 元（需與廠家確認(rèn)新叉車總價(jià)款，才能算出舊叉車抵價(jià)）。借：應(yīng)付賬款 —— 廠家（舊叉車抵頂金額，即廠家應(yīng)收減少部分）貸：固定資產(chǎn)清理結(jié)轉(zhuǎn)清理?yè)p益：若 “固定資產(chǎn)清理” 借方余額（處置虧損）：借：資產(chǎn)處置損益貸：固定資產(chǎn)清理若貸方余額（處置收益）：借：固定資產(chǎn)清理貸：資產(chǎn)處置損益二、購(gòu)入新叉車（按實(shí)際成本入賬）確認(rèn)新叉車入賬價(jià)值：新叉車入賬成本 = 舊叉車抵頂金額 %2B 補(bǔ)付的 2800 元（需取得新叉車的發(fā)票，金額應(yīng)與計(jì)算一致）。借：固定資產(chǎn) —— 新叉車（入賬成本）應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（新叉車發(fā)票稅額）貸：應(yīng)付賬款 —— 廠家（舊叉車抵頂金額）銀行存款（補(bǔ)付的 2800 元）

2025-08-21

快賬用戶2825 追問(wèn) 2023-04-13 10:48

這個(gè)不是換了車的發(fā)動(dòng)機(jī)嗎，不屬于大修理那種嗎

齊紅老師解答 2023-04-13 10:53

這個(gè)發(fā)動(dòng)機(jī)計(jì)入固定資產(chǎn)也行，直接入費(fèi)用關(guān)系不也大

快賬用戶2825 追問(wèn) 2023-04-13 16:52

不是超過(guò)5000就要記固定資產(chǎn)么

齊紅老師解答 2023-04-13 16:53

這個(gè)看公司的規(guī)定，沒有一定要放固定資產(chǎn)

快賬用戶2825 追問(wèn) 2023-04-13 16:56

好的，謝謝老師

齊紅老師解答 2023-04-13 16:58