老師您好，想咨詢三個問題。我們是做規(guī)劃設計，沒合同，假如年初到年底，一共收到預收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務了，也值他們付的款項，所以12月底想確認不開票收入。1:我們平時開出發(fā)票的項目名稱是：專業(yè)技術服務，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認交不交？2:以前的工資全入了管理費用，其實在收到預收賬款時，人員工資已經(jīng)是勞務成本了，只是沒確認收入，就記入了管理費用，現(xiàn)在12月確認收入時，如果只把本月工資計入勞務成本，這成本費用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計入勞務成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認收入后，彌補以前年度虧損后，凈利潤假設按100萬計算，第一次提取盈余公積金，按10%計算，10萬，就會遠超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。

不知道怎么解決問題是上個會計在去年每個月工資提2萬也發(fā)2萬，但是個稅就申報5千，然后呢年底就多提工資5萬和一萬多的福利費？工資是假的福利費也是假的，她這樣做了意思就是為了利潤虧損狀態(tài)，如果要調增企業(yè)所得稅7*15000=105000*2.5=2625元，老板不是罵死了這個會計了，現(xiàn)在疫情這個小芝麻公司每個月才幾萬元收入還要交稅，有沒有什么方法可以不交這個稅，還有又計提假工資假福利費6萬元，老師像這樣的情況我也只能補一些福利費發(fā)票，那個工資怎么處理不交稅或者少交稅？

老師請問，我們本年利潤是0，不需要繳納企業(yè)所得稅，但實際情況是我們預提了2023年企業(yè)領導的年終獎100萬，如果我們在5月31之前發(fā)放，不用補繳企業(yè)所得稅，如果過了5月31日匯算清繳就需要補繳所得稅，我又不想調整期初數(shù)，是用遞延所得稅資產還是負債還是啥會計科目，麻煩給一個分錄

老師請問，我們本年利潤是0，不需要繳納企業(yè)所得稅，但實際情況是我們預提了2023年企業(yè)領導的年終獎100萬，如果我們在5月31之前發(fā)放，不用補繳企業(yè)所得稅，如果過了5月31日匯算清繳就需要補繳所得稅，我又不想調整期初數(shù)，是用遞延所得稅資產還是負債還是啥會計科目，麻煩給一個分錄

郭老師請問下我們這個項目2023年沒完工，2023年給甲方開了一部分發(fā)票，利潤總額是-30萬，然后未分配利潤是-73萬，增值稅稅負2.6%，那么2024年再開票如果有利潤（假如利潤是80萬，那么企業(yè)所得稅80*5%=4萬），那么2023年度虧損，這種情況是要彌補以前年底虧損嗎，是需要退企業(yè)所得稅吧