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演示賬套

投資性房地產(chǎn)非轉(zhuǎn)投轉(zhuǎn)日當(dāng)天確認(rèn)遞延所得稅嗎？

2025-11-15 22:09

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-11-15 22:10

需要在非轉(zhuǎn)投（自用/存貨轉(zhuǎn)公允模式投資性房地產(chǎn)）轉(zhuǎn)換日當(dāng)天確認(rèn)遞延所得稅。轉(zhuǎn)換日若產(chǎn)生“公允價(jià)值＞賬面價(jià)值”的差額（計(jì)入其他綜合收益），或“公允價(jià)值＜賬面價(jià)值”的差額（計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)損益），會(huì)形成暫時(shí)性差異，需同步確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債/資產(chǎn)，且對(duì)應(yīng)科目與差額去向一致（差額入其他綜合收益，遞延所得稅也入其他綜合收益；差額入損益，遞延所得稅也入所得稅費(fèi)用）。

你好，無形資產(chǎn)具體是什么情況呢

2020-09-01

您好，這個(gè)是不需要確認(rèn)的

2024-06-02

同學(xué)你好，遞延所得稅負(fù)債應(yīng)該轉(zhuǎn)回

2020-05-03

非投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)，在稅務(wù)上通常是認(rèn)可的，但可能會(huì)涉及到一些稅務(wù)影響和調(diào)整：企業(yè)所得稅：根據(jù)中國(guó)的企業(yè)所得稅法，自用房地產(chǎn)或存貨轉(zhuǎn)換為公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)時(shí)，由于只是資產(chǎn)使用性質(zhì)的改變，資產(chǎn)的所有權(quán)未發(fā)生改變，企業(yè)所得稅上不確認(rèn)利得或者損失。企業(yè)應(yīng)將記入“公允價(jià)值變動(dòng)損益”科目的金額在所得稅申報(bào)時(shí)進(jìn)行納稅調(diào)整，而記入“其他綜合收益”科目的金額，由于會(huì)計(jì)上未計(jì)入當(dāng)期損益，無須進(jìn)行納稅調(diào)整。房產(chǎn)稅：投資性房地產(chǎn)可能需要繳納房產(chǎn)稅。房產(chǎn)稅的計(jì)稅依據(jù)和稅率可能因地區(qū)而異。土地增值稅：如果非投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)后發(fā)生了增值，可能需要繳納土地增值稅。土地增值稅的計(jì)算和繳納規(guī)定較為復(fù)雜，具體情況需要根據(jù)相關(guān)法規(guī)和稅務(wù)政策來確定。

2024-06-18

因?yàn)檫@個(gè)環(huán)節(jié)產(chǎn)生增值了，但是先不讓你交稅，所以是遞延所得稅負(fù)債。

2023-12-05

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