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Q

請問，投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)自用時，之前確認的遞延所得稅負債怎么會計處理呢？

2020-05-03 20:48
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2020-05-03 22:01

同學你好， 遞延所得稅負債應該轉(zhuǎn)回

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快賬用戶5321 追問 2020-05-03 22:03

轉(zhuǎn)回是一次性轉(zhuǎn)回嗎

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快賬用戶5321 追問 2020-05-03 22:05

全部充所得稅費用嗎，還是需要按當初轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn)時確認的其他綜合收益，一部分沖其他綜合收益，一部分沖所得稅費用？

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齊紅老師 解答 2020-05-03 22:09

具體轉(zhuǎn)回分錄看你前面產(chǎn)生遞延所得稅負債影響的科目，做相反分錄即可，比如資本公積 借：遞延所得稅負債 貸：資本公積

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快賬用戶5321 追問 2020-05-03 22:17

是一次性轉(zhuǎn)回嗎，還是要按照轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)后固定資產(chǎn)折舊年限分期轉(zhuǎn)回

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齊紅老師 解答 2020-05-03 22:59

同學你好，是一次性轉(zhuǎn)回的

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同學你好， 遞延所得稅負債應該轉(zhuǎn)回
2020-05-03
對于關(guān)聯(lián)企業(yè)間的銷售收入是否包括在內(nèi)，文件中沒有明確說明，但通常情況下，營業(yè)收入是指企業(yè)的全部業(yè)務收入，包括與關(guān)聯(lián)企業(yè)的交易收入。
2024-12-04
您好 處置固定資產(chǎn)的時候，之前確認的遞延所得稅負債和遞延所得稅資產(chǎn)要轉(zhuǎn)回
2022-08-07
同學你好，之前計提的遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回處理。
2022-09-11
因為這個環(huán)節(jié)產(chǎn)生增值了，但是先不讓你交稅，所以是遞延所得稅負債。
2023-12-05
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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