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老師請(qǐng)問(wèn),我們本年利潤(rùn)是0,不需要繳納企業(yè)所得稅,但實(shí)際情況是我們預(yù)提了2023年企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的年終獎(jiǎng)100萬(wàn),如果我們?cè)?月31之前發(fā)放,不用補(bǔ)繳企業(yè)所得稅,如果過(guò)了5月31日匯算清繳就需要補(bǔ)繳所得稅,我又不想調(diào)整期初數(shù),是用遞延所得稅資產(chǎn)還是負(fù)債還是啥會(huì)計(jì)科目,麻煩給一個(gè)分錄

2023-12-17 19:07
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-12-17 19:11

借:遞延所得稅資產(chǎn) 25萬(wàn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 25萬(wàn) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 25萬(wàn) 貸:銀行存款 25萬(wàn)

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2023-12-17
你好,同學(xué),通過(guò)以前年度損益調(diào)整做分錄。
2023-12-17
你好;? 1. 之前沒(méi)有發(fā); 你先調(diào)增處理 ;2. 之后發(fā)了 你在考慮調(diào)減處理的 ;? ?3. 一定要注意匯算之前是否發(fā)了沒(méi)有;才能去 判斷是否填寫調(diào)增或者調(diào)減的??
2023-05-12
1?,F(xiàn)在沒(méi)有預(yù)提費(fèi)用科目了,你收到發(fā)票就可以直接稅前扣除,沒(méi)有收到的話就直接調(diào)增
2020-05-26
你好!這10萬(wàn)匯算清繳前發(fā)放,可以稅前扣除的,不用納稅調(diào)整的
2022-04-12
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