老師我2021年2月暫估入庫了一筆材料款8萬元，我2022年4月份才收到對方開局的增值稅專用發(fā)票，我沖紅后，重新入賬，這個對匯算清繳有影響嗎？

一般納稅人2022.1月收到成本普票60萬入賬充了成本，2022.3月對方?jīng)_紅了30萬未告知，2023年4月份才發(fā)現(xiàn)對方?jīng)_紅了， 請問這個怎么調(diào)賬才不影響2022年企業(yè)所得稅匯算清繳？

老師 這幾天準(zhǔn)備做匯算清繳時 發(fā)現(xiàn)2022年3月份有一筆暫估庫存商品入賬 19萬元，并結(jié)轉(zhuǎn)了成本，到現(xiàn)在都沒有發(fā)票沒有沖回，如果反結(jié)賬到12月份 但是是12月在4季度時已經(jīng)預(yù)交過所得稅了 ，并且2023年已經(jīng)做了3個的賬務(wù)了 年初數(shù)也要變，問怎么處理最好！

老師，您好，請教一下，我們2022年12月假設(shè)開票100萬，但是截止到目前只回款30萬，剩余的70萬后期回不回還不確定，但是現(xiàn)在匯算清繳，這100萬沒有對應(yīng)的成本，導(dǎo)致收入高，我能不能把這70萬未回款的發(fā)票部分在這個月紅沖，這樣就不用交企業(yè)所得稅？

老師們我咨詢個問題，目前我們紅沖了去年11月開的這個495w的專利費轉(zhuǎn)讓的發(fā)票。（當(dāng)時科技局的任務(wù)，相當(dāng)于技術(shù)轉(zhuǎn)讓495w增值稅稅率是0 所得稅500萬以下減免）我所得稅匯算清繳修改了牽扯到這個的報表，但是紅沖的495萬發(fā)票如何做賬呢？我不想影響今年的收入和利潤。去年做賬是做的借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入，我今年紅沖了咋做賬呢，（借：應(yīng)收賬款（紅字）貸以前年度損益調(diào)整（紅字））這樣做對不，是不是月末還要做個把以前年度損益結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤里邊，但是這樣做也影響本年的收入和利潤了吧，。雖然賬面我沒紅沖主營業(yè)務(wù)成本，但是申報有填寫這個紅沖的495w