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老師季末所得稅費用是計提(直接借:應交稅費-所得稅,貸:銀行存款),到第四季度結(jié)轉(zhuǎn)?

2023-04-12 14:36
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2023-04-12 14:37

同學你好,你是計提還是預交?

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快賬用戶8100 追問 2023-04-12 14:37

我們有利潤,應該是要預繳的

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齊紅老師 解答 2023-04-12 14:43

企業(yè)季度所得稅的計提分錄如下:   借:所得稅費用     貸:應交稅費——應交所得稅   企業(yè)季度所得稅的繳納分錄如下:   借:應交稅費——應交所得稅     貸:所得稅費用   企業(yè)季度所得稅的結(jié)轉(zhuǎn)分錄如下:   借:本年利潤     貸:所得稅費用

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快賬用戶8100 追問 2023-04-12 14:51

我可以不計提嗎?前面3季度直接交所得稅,到第四季度的時候計提,結(jié)轉(zhuǎn)

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齊紅老師 解答 2023-04-12 15:02

同學你好,不計提就不會產(chǎn)生所得稅費用,利潤會虛高

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快賬用戶8100 追問 2023-04-12 15:03

哦哦 有的人說計提了所得稅后面的都是凈利潤了。怕后面季度有什么變化

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齊紅老師 解答 2023-04-12 16:42

這個不會影響的,這是正常的分錄

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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