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演示賬套

老師季末所得稅費用是計提（直接借：應交稅費-所得稅，貸：銀行存款），到第四季度結(jié)轉(zhuǎn)？

2023-04-12 14:36

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-04-12 14:37

同學你好，你是計提還是預交？

快賬用戶8100 追問 2023-04-12 14:37

我們有利潤，應該是要預繳的

齊紅老師解答 2023-04-12 14:43

企業(yè)季度所得稅的計提分錄如下：　　借：所得稅費用　　　　貸：應交稅費——應交所得稅　　企業(yè)季度所得稅的繳納分錄如下：　　借：應交稅費——應交所得稅　　　　貸：所得稅費用　　企業(yè)季度所得稅的結(jié)轉(zhuǎn)分錄如下：　　借：本年利潤　　　　貸：所得稅費用

快賬用戶8100 追問 2023-04-12 14:51

我可以不計提嗎？前面3季度直接交所得稅，到第四季度的時候計提，結(jié)轉(zhuǎn)

齊紅老師解答 2023-04-12 15:02

同學你好，不計提就不會產(chǎn)生所得稅費用，利潤會虛高

快賬用戶8100 追問 2023-04-12 15:03

哦哦有的人說計提了所得稅后面的都是凈利潤了。怕后面季度有什么變化

齊紅老師解答 2023-04-12 16:42

這個不會影響的，這是正常的分錄

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