老師，比如我開(kāi)票開(kāi)的免稅項(xiàng)目，10000元，那我的票面收入就是10000，稅率免稅，稅額0，價(jià)稅合計(jì)10000，那我在做分錄的時(shí)候，是 借：銀行存款11300 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 10000 貸：增值稅 1300 借：應(yīng)交增值稅-減免稅額 貸：營(yíng)業(yè)外收入 老師，是這樣的分錄對(duì)嗎，這樣的話我在申報(bào)增值稅表的時(shí)候免稅銷售額會(huì)寫(xiě)10000，可是我開(kāi)票的時(shí)候免得是13000，這樣理解是不是有什么問(wèn)題，倆數(shù)不一致

老師你好，我們是外貿(mào)企業(yè)，有一批貨物出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷，賬務(wù)處理我做的是，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（外銷），貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（內(nèi)銷），增值稅應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)），增值稅申報(bào)表表一，在填報(bào)時(shí)，開(kāi)具其他發(fā)票銷售額第18行，按照本月實(shí)際開(kāi)票填寫(xiě)。轉(zhuǎn)內(nèi)銷的銷項(xiàng)稅額在未開(kāi)具發(fā)票，第六列，第一行填寫(xiě)?，F(xiàn)在出現(xiàn)的問(wèn)題是，增值稅申報(bào)主表中收入合計(jì)與賬套中的收入不符，相差金額就是調(diào)出去的稅額，報(bào)表應(yīng)該怎么填寫(xiě)？

老師剛才問(wèn)的197應(yīng)該開(kāi)1%的票開(kāi)成免稅的了，做賬就把這197的全部做到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入就行吧，增值稅申報(bào)表上免稅額5.91就不用再記賬了吧，跟增值稅申報(bào)表上不太一致了是不，老師應(yīng)該怎么記這筆收入

謝謝老師，我再捋一下，197元開(kāi)成免稅的了，應(yīng)該開(kāi)成1%稅率的發(fā)票，做賬時(shí)197/1.01=195.05計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，1.95銷項(xiàng)，月末結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入，填增值稅申報(bào)表的時(shí)候，收入就按195.05來(lái)填，免稅額是1.95，是這樣不？老師但是這樣稅務(wù)局申報(bào)表和開(kāi)票比對(duì)的時(shí)候會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤不

老師，您好，我們公司是小規(guī)模的，第4季度一共開(kāi)了正數(shù)發(fā)票是：427435元，開(kāi)了一張負(fù)數(shù)發(fā)票是15600元的（對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票是去年免增值稅的時(shí)候開(kāi)出的），我填報(bào)第4季度的利潤(rùn)表主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)該是427435-15600=411835，這樣子對(duì)吧？但我在申報(bào)增值稅的時(shí)候是按427435計(jì)算增值稅的，應(yīng)納的增值稅額就是4274.35元，這樣子兩個(gè)表格的數(shù)據(jù)不一樣，會(huì)不會(huì)有影響呢？需不需要調(diào)整呢？應(yīng)該怎樣調(diào)整呢？謝謝老師！