沒有少計提，但是有欠稅的和留底稅費，是不是這兩個數(shù)字加起來，就是資產(chǎn)負債表里應(yīng)交稅費的數(shù)字？

對的，是的，如果出現(xiàn)了負數(shù)余額，建議把它重分類到其他流動資產(chǎn)。

那要是負數(shù)余額，是代表啥

留底或者是沒認證的。

還是就是，這個賬是我接手過來的，資產(chǎn)負債表和增值稅里的留底稅額不一樣，我應(yīng)該怎么調(diào)呢，用分錄

那負數(shù)余額有沒有是留底和沒認證加起來的數(shù)字，我對這個資產(chǎn)負債里應(yīng)交稅費的數(shù)字，很陌生，我壓根不知道，是怎么回事，代表啥

那你需要知道具體的什么原因，具體的是哪一個業(yè)務(wù)產(chǎn)生的。

我只知道，應(yīng)交稅費，二級科目有銷項稅額，進項稅額，已交稅金，結(jié)果和增值稅表里面的留底稅額對不上，

但是我又不知道，調(diào)整的分錄怎么寫，

你好，你得找到具體的業(yè)務(wù)不是嗎？你看一下你賬上做的銷項進項和申報表里面的銷項進項是不是一樣的？

一樣的呢，我看之前的會計把待抵扣進項稅額轉(zhuǎn)錯了，所以我想著怎么調(diào)整呢？

那你多結(jié)轉(zhuǎn)了還是少結(jié)轉(zhuǎn)了？如果多結(jié)轉(zhuǎn)了，借應(yīng)交稅費待抵扣， 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項 少做了就做相反的

待抵扣進項稅額還是對不上，，我想著用以前年度損益調(diào)整來調(diào)整，不知道可以不？如果可以，分錄是，借應(yīng)交稅費，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸未分配利潤。 還是，借以前年度損益調(diào)整，貸未分利潤，

你好，可以的，但是我不清楚你的賬務(wù)處理，沒法給你處理的。

不是，我就想知道用這兩個哪個分錄

你是多做了還是少做了，如果是少做了的話，你上面的分錄是正確的。

那多做了呢？

你上面相反的分錄就可以了。

老師，能幫我寫一下么？少了的和多了的分錄？我還是有點不懂，麻煩老師了