直接對沖就可以是不是，那如果我以前年度付個人款做預(yù)付，當(dāng)時是按收入核定征收所得稅，現(xiàn)在改查賬了，確定是不會有票進(jìn)來了，怎么做，

是的，直接對沖就是了。

以前年度付個人款做預(yù)付，當(dāng)時是按收入核定征收所得稅，現(xiàn)在改查賬了，確定是不會有票進(jìn)來了，怎么做，

轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出就是了

直接轉(zhuǎn)嗎，那不是到賬我今年利潤增加了，付那邊錢的時候是核定征收的，相當(dāng)于已經(jīng)交了企業(yè)所得稅了

是的，直接轉(zhuǎn)就是了哈

就直接借：營業(yè)外支出 貸：預(yù)付賬款嗎

是的，就是那樣做就是了

那這樣是不是導(dǎo)致我今年所得稅調(diào)整多交所得稅了？我這邊款項發(fā)生時候是核定企業(yè)所得稅的