老師您好，我是剛畢業(yè)接手我們公司全盤會計。由于上個月我交接的那個人做賬小數(shù)點寫錯，導致制造費用多計提了585000，管理費用多計提313826.31，銷售費用少計提1173.69，原材料少計提69019.69。我本月記賬的主營業(yè)務成本4710610.06=主營業(yè)務收入4879745-利潤160000-管理費用-財務費用-銷售費用-稅金及附加。 本月結轉的庫存商品3379295，上月結余庫存商品711920.57。 所以，如果我借 主營業(yè)務成本 負（313826.31-1173.69） /貸 庫存商品 負（313826.31-1173.69） ， 那我本月庫存商品結余=3379295-4710610.06+711920.57=-619394.45，還是負值。我們公司沒有產(chǎn)成品單價，主營業(yè)務成本是根據(jù)：營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-營業(yè)稅金及附加-銷售費用-管理費用-財務費用，倒擠出來的。所以我想主營業(yè)務成本是不是虛增了管理費用銷售費用上個月的差額，這個月是不是應該沖銷這個數(shù)值？但是這樣沖庫存商品還是負的，請老師指教

借：待處理財產(chǎn)損溢──待處理流動資產(chǎn)損溢 貸：庫存商品 對于盤虧的存貨應根據(jù)造成盤虧的原因，分別情況進行轉賬。 屬于定額內(nèi)損耗以及存貨日常收發(fā)計量上的差錯，即正常損失，經(jīng)批準后轉作管理費用。 借：管理費用 貸：待處理財產(chǎn)損溢──待處理流動資產(chǎn)損溢 對于應由過失人賠償?shù)膿p失，應作如下分錄： 借：其他應收款 貸：待處理財產(chǎn)損溢──待處理流動資產(chǎn)損溢 對于自然災害等不可抗拒的原因而發(fā)生的存貨損失，即非正常損失，應作如下分錄： 借：營業(yè)外支出──非常損失 貸：待處理財產(chǎn)損溢──待處理流動資產(chǎn)損溢 對于無法收回的其他損失，經(jīng)批準后記入“管理費用”科目。 借：管理費用 貸：待處理財產(chǎn)損溢──待處理流動資產(chǎn)損溢 老師，這個轉管理費用的話要設置什么二級科目

本月有退貨，因為質量的問題會報廢處理。正常的每一筆分錄做法是把原來的收入沖掉，然后借庫存商品，貸主營業(yè)務成本，查明原因后，我們是借廢料，借銷售費用，貸庫存商品。如果我把一個月的的收入跟退料一起結轉應該分錄怎么做，不想一筆一筆的結轉。如果一個月匯總做，假設我們這個月銷售1000KG的商品，有10KG是退料報廢，我們結轉的是：借主營業(yè)務成本100-10的貸庫存商品100-10的，那剩余的 廢料用什么科目結轉回去

老師我們是做金精粉的礦產(chǎn)品，由于合理損耗造成結轉主營業(yè)務成本，庫存商品數(shù)量（合理損耗）少于銷售數(shù)量，這差額怎么做賬？

老師我們是做金精粉的礦產(chǎn)品，由于合理損耗造成結轉主營業(yè)務成本，庫存商品數(shù)量（合理損耗）少于銷售數(shù)量，這差額怎么做賬？借：主營業(yè)務成本110g，貸：庫存商品100g,待處理財產(chǎn)損益10g.或者借：庫存商品10g,貸：待處理財產(chǎn)損益10g，借：主營業(yè)務成本110g，貸庫存商品110g,這兩種做法對的會計分錄結果一樣，有對錯嗎