調(diào)整了上年我應(yīng)付暫估材料的數(shù)，現(xiàn)在未分配利潤(rùn)是正數(shù)的

你好，是納稅調(diào)增了嗎？如果是的話調(diào)整之后有盈利的2021年需要交所得稅

現(xiàn)在是22年的未分配利潤(rùn)是八萬(wàn)，我把21年的以前年度損益做在22年里

你在2021年匯算清繳里面沒(méi)有調(diào)整嗎？ 沒(méi)有的話就抵扣2022年的

2021年的時(shí)候已經(jīng)結(jié)賬了，做不了，就在2022年做分錄，現(xiàn)在2022年的資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)就有正數(shù)，也要交企業(yè)所得稅嗎？假設(shè)59萬(wàn)的未分配利潤(rùn)要交多少的企業(yè)所得稅？

2021年的時(shí)候已經(jīng)結(jié)賬了，做不了，就在2022年做分錄，現(xiàn)在2022年的資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)就有正數(shù)，也要交企業(yè)所得稅嗎？假設(shè)59萬(wàn)的未分配利潤(rùn)要交多少的企業(yè)所得稅？

你好 未分配利潤(rùn)，這個(gè)是從開(kāi)業(yè)到現(xiàn)在的，你看下你2022年是盈利的還是虧損的，看當(dāng)年利潤(rùn)總額

說(shuō)了22年利潤(rùn)表是虧損的，現(xiàn)在把21年年度損益做在2022年后，我22年的資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)就是正數(shù)了，就這樣我要怎樣交稅？如果59萬(wàn)算

不是調(diào)整之后的利潤(rùn) 不是你調(diào)整之前的 調(diào)增之后利潤(rùn)是盈利的需要交 59萬(wàn)-截止到去年12月末的未分配利潤(rùn)絕對(duì)值）*2.5%

老師，我不明白你的意思，21年的時(shí)調(diào)增后肯定也加上來(lái)計(jì)算企業(yè)所得稅，按－直以來(lái)利潤(rùn)表彌補(bǔ)以前年度也是虧損的，但這個(gè)調(diào)增分錄只是我沒(méi)有做把分錄做到21年，做到22年就反映未分配利潤(rùn)正數(shù)了，那我要交多少的企業(yè)所得稅？

你好，2022年虧損的利潤(rùn)-10多萬(wàn)?2021年調(diào)增的進(jìn)的 這個(gè)就是調(diào)增之后的利潤(rùn)

真的 ，我的利潤(rùn)表沒(méi)有問(wèn)題，2019年虧損95萬(wàn)+2020年虧損104萬(wàn)一2021年賺49萬(wàn)十2021年調(diào)加410萬(wàn)+2022年虧損196萬(wàn)，我現(xiàn)在問(wèn)的是資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)是正數(shù)怎樣交稅

410萬(wàn)-95萬(wàn)-104萬(wàn)?49萬(wàn)-196）*2.5% 按照這個(gè)來(lái)交所得稅

每年匯算清繳（包括調(diào)增后企業(yè)所得稅交清了），21年的時(shí)候調(diào)增后也交所得稅了，只是當(dāng)時(shí)沒(méi)有在當(dāng)年賬上做借以前年度損益 貸未分配利潤(rùn)這個(gè)分錄，現(xiàn)在22年賬上做了后資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)是正數(shù)，利潤(rùn)表是負(fù)數(shù)虧損的明白嗎？2022年這樣我還要交稅嗎？

那就不交 21年匯算清繳已經(jīng)做了交了 2022年虧損的不需要交

那我2022年的資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)是正數(shù)哦因?yàn)榘?021年的年度損益做在這里，2022利潤(rùn)表就是負(fù)數(shù)的虧損