尊敬的老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，匯算清繳后，在2021年可允許彌補(bǔ)的虧損額是90萬，2020年之前沒有可彌補(bǔ)的虧損額了(包括2020年)，在2022年前三個(gè)季度累計(jì)虧損額為150萬，但是在2022年第四個(gè)季度中就一個(gè)季度利潤(rùn)額為盈利220萬，那么，2022年累計(jì)虧損額為220萬-150萬=70萬，請(qǐng)問老師，①在2023年1月15日之前申報(bào)預(yù)繳企業(yè)所得稅季度申報(bào)時(shí)，是本年度按盈利額70萬繳納企業(yè)所得稅，然后，再在2023年5月之前申報(bào)2022年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，再抵扣2021年虧損額90萬，最后給退回90萬-70萬=20萬的多繳企業(yè)所得稅呢？②還是在2023年1月15日前申報(bào)企業(yè)所得稅季度申報(bào)時(shí)，直接就允許抵扣了2021年的虧損額90萬元了呢，這樣就不存在退稅情況了。申報(bào)第四個(gè)季度企業(yè)所得稅時(shí)按哪種情況核算？

老師請(qǐng)問個(gè)問題，，我們勞務(wù)公司在2022年5月份做的年度企業(yè)所得稅匯算報(bào)告，2021年未分配利潤(rùn)-32.68萬 但我年度企業(yè)所得稅納稅調(diào)整表 調(diào)增了35.9萬 利潤(rùn)4.45萬 大概交企業(yè)所得稅稅交了0.11萬元 2021年彌補(bǔ)虧損是正數(shù) 4.45萬 那2022年的利潤(rùn)是45萬 左右 還彌補(bǔ)2021年的虧損32.68萬嗎？

老師我們2021年利潤(rùn)表-35萬 但2021年年度企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損了38萬 交企業(yè)所得稅交了1000多，我怎么調(diào)彌補(bǔ)虧損的賬

老師，2021年12月份的時(shí)候利潤(rùn)總額是虧損30萬，2022年5月匯算清繳的時(shí)候調(diào)增了20萬，2022年6月申報(bào)當(dāng)年企業(yè)所得稅時(shí)，彌補(bǔ)以前年度虧損是按虧損的30萬減除，還是匯算清繳后虧損的10萬減除？

老師，我2022年利潤(rùn)表是虧損十萬塊錢，但我把2021年的以前年度損益做到22年中，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)呢是八萬，那這樣我要交企業(yè)所得稅嗎？