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我們是一家生產(chǎn)型的出口企業(yè)，沒有內(nèi)銷，然后我們?yōu)榱似胶舛愗?，每月免抵退稅額和應退稅額有一個差異，請問這個差異是做到應交稅金-出口退稅遞減內(nèi)銷產(chǎn)品這個科目嗎？

我們是一家生產(chǎn)型的出口企業(yè)，沒有內(nèi)銷，然后我們?yōu)榱似胶舛愗摚吭旅獾滞硕愵~和應退稅額有一個差異，請問這個差異是做到應交稅金-出口退稅遞減內(nèi)銷產(chǎn)品這個科目嗎？
2023-03-20 17:23
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2023-03-20 17:24

你好；? 你們?nèi)渴浅隹谕硕惖脑挘? ??“企業(yè)應在“應交稅金--應交增值稅”科目下增設“出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額”專欄，記錄企業(yè)按照“通知”規(guī)定的退稅率計算的出口貨物的進項稅抵減內(nèi)銷產(chǎn)品的應納稅額。

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快賬用戶4520 追問 2023-03-20 17:29

我們的退稅率是13% 所以這個20多萬的免抵稅額放到出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額是沒有問題的是嗎 我們沒有內(nèi)銷

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齊紅老師 解答 2023-03-20 17:31

你好；? ? 如果沒有內(nèi)銷； 就不能去設置這個的? ?

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快賬用戶4520 追問 2023-03-20 17:33

但是我們有一個免抵稅額，這個數(shù)我要計到哪個科目呢，這個是不會退稅的了

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齊紅老師 解答 2023-03-20 17:33

你好； 你單獨 設置一個科目 ； 在應交稅費- 免抵稅額? ?

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你好；? 你們?nèi)渴浅隹谕硕惖脑挘? ??“企業(yè)應在“應交稅金--應交增值稅”科目下增設“出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額”專欄，記錄企業(yè)按照“通知”規(guī)定的退稅率計算的出口貨物的進項稅抵減內(nèi)銷產(chǎn)品的應納稅額。
2023-03-20
這個余額在月末的時候有余額是正常的，在年度結(jié)束的時候，也就是年末的時候，把這個余額轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出，未交增值稅就行了。
2022-07-31
這種情況下，是需要做相應的會計分錄的，摘要可以寫“本期免抵退稅申報，有應納稅額，無期末留抵稅額”。 會計分錄如下： 借：應交稅金——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅金——未交增值稅 借：應交稅金——應交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額） 貸：應交稅金——應交增值稅（出口退稅） “應交稅費——應交增值稅（出口抵減內(nèi)銷）”這個子科目的余額不需要額外處理，它會在后續(xù)的會計期間繼續(xù)參與相關的賬務核算。該科目用于核算企業(yè)按照“免、抵、退”辦法計算的出口貨物的免抵稅額，即出口貨物的進項稅額抵減內(nèi)銷貨物應納稅額的部分。 在以后的會計期間，如果企業(yè)繼續(xù)有出口業(yè)務和內(nèi)銷業(yè)務，這個余額會與新發(fā)生的業(yè)務相關稅額一同進行核算，以確定每期應繳納的增值稅額或可能產(chǎn)生的退稅情況。
2024-07-16
同學你好 對的 生產(chǎn)型是這樣的
2023-02-02
你好，同學。 你直接按核定的免抵稅額計算你當期應該交納的增值稅。 然后你把免稅退全部結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅。 借：應交稅費-未交增值稅或貸 應交增值稅-出口退稅 貸：應交增值稅-出口抵減內(nèi)銷
2019-10-09
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