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分析原錯誤發(fā)票情況 10?月份開具了錯誤金額的普通銷售發(fā)票，由于是出口退稅公司且銷項(xiàng)稅免稅，當(dāng)時在?10?月份可能的賬務(wù)處理如下：假設(shè)銷售商品，原錯誤分錄（假設(shè)金額為?A）：借：應(yīng)收賬款（或銀行存款等相關(guān)科目）A 貸：主營業(yè)務(wù)收入?A 這里沒有涉及銷項(xiàng)稅，因?yàn)槭敲舛愪N售。 11?月份沖紅處理 11?月份沖紅原錯誤發(fā)票時，賬務(wù)處理為：借：應(yīng)收賬款（或銀行存款等相關(guān)科目）?-?A 貸：主營業(yè)務(wù)收入?-?A 這一步是將原錯誤記錄反向沖銷。 11?月份重新開具正確發(fā)票假設(shè)重新開具的正確發(fā)票金額為?B，賬務(wù)處理為：借：應(yīng)收賬款（或銀行存款等相關(guān)科目）B 貸：主營業(yè)務(wù)收入?B 財(cái)務(wù)在?11?月份需要先沖紅原錯誤金額的賬務(wù)記錄，然后按照重新開具的正確發(fā)票金額重新記賬。整個過程中，由于是免稅銷售，不涉及銷項(xiàng)稅的調(diào)整。

2024-12-04

快賬用戶1019 追問 2023-03-19 10:35

借主營業(yè)務(wù)收入，貸銀行存款

齊紅老師解答 2023-03-19 10:38

您已經(jīng)實(shí)際銀行存款支付了對么

快賬用戶1019 追問 2023-03-19 10:45

嗯，麻煩老師按照銀行支付和法人支付兩種方式告知呢，謝謝！小單發(fā)票轉(zhuǎn)出的也有

齊紅老師解答 2023-03-19 10:51

如果銀行支付了那就不好做分錄調(diào)整因?yàn)殂y行存款人家不會退給您了只調(diào)整申報(bào)表了如果法人支付做的其他應(yīng)付款借：以前年度損益調(diào)整借方紅字貸：其他應(yīng)付款貸方紅字借：以前年度損益調(diào)整貸：利潤分配-未分配利潤?? 然后再調(diào)整申報(bào)表

快賬用戶1019 追問 2023-03-19 10:54

謝謝老師！調(diào)整申報(bào)表指的是三個財(cái)務(wù)報(bào)表吧，第四季企業(yè)所得稅已經(jīng)申報(bào)了哦

快賬用戶1019 追問 2023-03-19 11:10

老師，請問是調(diào)整上年第四季度財(cái)務(wù)報(bào)表吧，企業(yè)所得稅申報(bào)表需要調(diào)整嗎？

齊紅老師解答 2023-03-19 11:28

企業(yè)所得稅申報(bào)表調(diào)整就可以了

快賬用戶1019 追問 2023-03-19 11:49

調(diào)整哪期的企業(yè)所得稅申報(bào)表

齊紅老師解答 2023-03-19 12:00

業(yè)務(wù)是哪一期發(fā)生的就調(diào)整當(dāng)期的

快賬用戶1019 追問 2023-03-19 12:03

業(yè)務(wù)做在了第四期，您的意思是調(diào)整第四期的企業(yè)所得稅申報(bào)表對嗎？這樣的話三個財(cái)務(wù)報(bào)表也要一起更正，這樣就不用匯算清繳了，是這個意思嗎？