老師假如我三月份做了匯算了，4月份退回了，原賬戶退回，但不是專門的工會賬戶，這做相反的分錄嗎？借銀行存款，借管理費(fèi)用-工會經(jīng)費(fèi)（負(fù)數(shù)），這樣做了明年調(diào)增，還是老師這分錄怎做？

明年不用調(diào)增的，因?yàn)槟阋呀?jīng)紅出了管理費(fèi)用預(yù)繳的時(shí)候就沒有抵扣。

老師我就反不清，2022年交的現(xiàn)在我做匯算不是就抵扣了？萬一哪天退回2022年的工會經(jīng)費(fèi)了，我那樣做分錄是沖減今年交的吧？明年2023匯算就不用調(diào)增是這樣嗎？正確的分錄應(yīng)該怎做？謝謝

2022年抵扣了，2023年你做了管理費(fèi)用，充了管理費(fèi)用，不是沒有抵扣。

你在2023年的時(shí)候減少了管理費(fèi)用，你預(yù)繳的時(shí)候就沒有抵扣，不是嗎？

老師這樣做分錄可以吧？