乙公司為居民企業(yè)，主要從事貨物生產(chǎn)和銷售,2019年利潤(rùn)總額為500萬(wàn)元。具體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下。(1)取得不含稅銷售收入3000萬(wàn)元,準(zhǔn)予扣除的銷售成本1800萬(wàn)元。(2)發(fā)生銷售費(fèi)用200萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)86萬(wàn)元);管理費(fèi)用300萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元，殘疾人員工資20萬(wàn)元);財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬(wàn)元(其中40萬(wàn)元為向非金融機(jī)構(gòu)借款發(fā)生的利息，年利率為5%，同期金融機(jī)構(gòu)貸款利率為4.5%)。(3)營(yíng)業(yè)外支出100萬(wàn)元，其中含直接向貧困山區(qū)義務(wù)教育捐贈(zèng)20萬(wàn)元。(4)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬(wàn)元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)6萬(wàn)元，支出職工福利費(fèi)50萬(wàn)元,職工教育經(jīng)費(fèi)8萬(wàn)元。(5)乙公司在2019年各季度末共預(yù)繳企業(yè)所得稅5萬(wàn)元。要求:(1)根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，計(jì)算乙企業(yè)應(yīng)補(bǔ)交多少企業(yè)所得稅。結(jié)果保留小數(shù)點(diǎn)后兩位，四舍五入。(2)填寫相關(guān)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表。

W公司2021年產(chǎn)品銷售收入是3000萬(wàn)元，產(chǎn)品銷售成本1200萬(wàn)元。取得國(guó)債利息收入80萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)專利技術(shù)取得收入100萬(wàn)元銷售費(fèi)用700萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)400萬(wàn)元)管理費(fèi)用400萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元)財(cái)務(wù)費(fèi)用40萬(wàn)元，銷售稅金150萬(wàn)元(其中增值稅130萬(wàn)元)計(jì)入成本成本費(fèi)用員工工資總額100萬(wàn)，其中包含殘疾人員工資5萬(wàn)元，員工福利費(fèi)15萬(wàn)元工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)7萬(wàn)元2021年自行向某養(yǎng)老院捐增5萬(wàn)元，通過(guò)紅十字會(huì)向希望小學(xué)捐贈(zèng)10萬(wàn)元贊助一項(xiàng)公益活動(dòng)，發(fā)生贊助費(fèi)用5萬(wàn)元:2021年發(fā)生研發(fā)費(fèi)用10萬(wàn)元W公司企業(yè)所得稅稅率25%計(jì)算2021年應(yīng)該繳納的企業(yè)所得稅利潤(rùn)表

(二)某公司為增值稅一般納稅人，適用的企業(yè)所得稅率為25%。2019年對(duì)2018年度企業(yè)所得稅進(jìn)行匯算清繳，發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)資料如下：①全年取得自行車銷售主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為5900萬(wàn)元，發(fā)生自行車銷售成本3000萬(wàn)元；②其他業(yè)務(wù)收入800萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本660萬(wàn)元；③取得購(gòu)買國(guó)債的利息收入50萬(wàn)元；繳納銷售稅金300萬(wàn)元(其中增值稅100萬(wàn)元)；⑤發(fā)生的管理費(fèi)用700萬(wàn)元(其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用為40萬(wàn)元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用55萬(wàn)元)，銷售費(fèi)用1070萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)為1015萬(wàn)元)，發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用120萬(wàn)元(其中因向商場(chǎng)借款1000萬(wàn)元而發(fā)生的利息60萬(wàn)元，同期銀行貸款年利率為4.4%)?，⑥取得營(yíng)業(yè)外收入500萬(wàn)元，發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出200萬(wàn)元(其中通過(guò)民政局對(duì)災(zāi)區(qū)公益捐贈(zèng)160萬(wàn)元，繳納工商行政罰款2萬(wàn)元、稅收滯納金1萬(wàn)元)；⑦已計(jì)入成本費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資總額80萬(wàn)元(其中有專用收據(jù)的工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元，職工福利費(fèi)15.2萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)8萬(wàn)元；要求計(jì)算下列各題：1.該公司2018年度利潤(rùn)總額；2.該公司2018年度納稅調(diào)整(判斷調(diào)增？調(diào)減？調(diào)增多少？調(diào)減多少？)

某公司為增值稅一般納稅人，適用的企業(yè)所得稅率為25%。2019年對(duì)2018年度企業(yè)所得稅進(jìn)行匯算清繳，發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)資料如下：①全年取得自行車銷售主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為5900萬(wàn)元，發(fā)生自行車銷售成本3000萬(wàn)元；②其他業(yè)務(wù)收入800萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本660萬(wàn)元；③取得購(gòu)買國(guó)債的利息收入50萬(wàn)元；繳納銷售稅金300萬(wàn)元(其中增值稅100萬(wàn)元)；⑤發(fā)生的管理費(fèi)用700萬(wàn)元(其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用為40萬(wàn)元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用55萬(wàn)元)，銷售費(fèi)用1070萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)為1015萬(wàn)元)，發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用120萬(wàn)元(其中因向商場(chǎng)借款1000萬(wàn)元而發(fā)生的利息60萬(wàn)元，同期銀行貸款年利率為4.4%)·，⑥取得營(yíng)業(yè)外收入500萬(wàn)元，發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出200萬(wàn)元(其中通過(guò)民政局對(duì)災(zāi)區(qū)公益捐贈(zèng)160萬(wàn)元，繳納工商行政罰款2萬(wàn)元、稅收滯納金1萬(wàn)元)；⑦已計(jì)入成本費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資總額80萬(wàn)元(其中有專用收據(jù)的工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元，職工福利費(fèi)15.2萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)8萬(wàn)元；要求計(jì)算下列各題：1.該公司2018年度利潤(rùn)總額；2.該公司2018年度納稅調(diào)整(判斷調(diào)增？調(diào)減？調(diào)增多少？調(diào)減多少？)

老師，匯算清繳時(shí)，培訓(xùn)費(fèi)100萬(wàn)，福利費(fèi)100萬(wàn)，試驗(yàn)費(fèi)300萬(wàn)，技術(shù)服務(wù)費(fèi)40萬(wàn)，殘疾人保障金，填期間費(fèi)用明細(xì)表填哪一行?