老師您好！去年財務(wù)計提了保證金，借：應(yīng)收賬款-自收銀貸：其他應(yīng)付款 。收到的時候有做了借：現(xiàn)金貸：其他應(yīng)付款，這個要怎么調(diào)整呢？

我的原分錄是這樣的： 收到發(fā)票時： 借：其他應(yīng)付款 應(yīng)交稅金-進(jìn)項稅 貸：應(yīng)付賬款 月底時按年分?jǐn)偟矫吭掠嬏?借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：其他應(yīng)付款 支付時： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 但是我去年收到發(fā)票時做成了： 借：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅金-進(jìn)項稅 貸：應(yīng)付賬款 月底計提： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款 付款時： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 是不是成本多進(jìn)了？這是上年的，我現(xiàn)在怎么調(diào)整？

外賬2021年付了貨款借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 今年才開了進(jìn)項發(fā)票過來 借：原材料 進(jìn)項稅額 貸：應(yīng)付賬款 外賬上已經(jīng)沖平了 但是我要把進(jìn)項稅額 做到今年的內(nèi)賬里面 借：進(jìn)項稅額 老師 我貸方應(yīng)該怎么做呢？

老師，我去年做借預(yù)付賬款，借其他應(yīng)收款進(jìn)項稅額，貸應(yīng)付賬款，但是最終沒收到發(fā)票，今年準(zhǔn)備調(diào)整。怎么調(diào)啊？

老師去年應(yīng)付賬款預(yù)估100多萬，還是沒收到票，我今年怎么調(diào)整?。课掖蛩阍谀陥笳{(diào)增