老師你好，我們12月登記為一般納稅人，12月開了400多萬的發(fā)票，抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額后現(xiàn)在增值稅有14萬多，請(qǐng)問我們的附加稅可以享受六稅兩費(fèi)里的減半征收嗎？2021年的匯算清繳是小型微利企業(yè)，再就是印花稅是否也享受減半呢？

老師，我家2021年不是小微，所以2022.7月開始我家就不享受六稅兩費(fèi)減半。2023年審計(jì)2022年結(jié)果我家是小微，但是還沒有做2022年匯算。現(xiàn)在2023年1月，我家申報(bào)附加稅，是否還不能選擇小微企業(yè)，因?yàn)?022年未做匯算

我想請(qǐng)問你一個(gè)問題 ，第一個(gè)就是2023年應(yīng)付職工薪酬期初余額有個(gè)238840，我昨天才查出來，是2021年5月份計(jì)提了一筆143840，6月份計(jì)提了一筆95000，因?yàn)闆]有發(fā)放，去年匯算清繳的時(shí)候已經(jīng)調(diào)增了，但現(xiàn)在這2筆實(shí)際上是不可能再發(fā)出去了。 2022年目前還沒有匯算清繳，但是2022年四季度是有盈利的，已經(jīng)繳了一點(diǎn)所得稅了。我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做這個(gè)賬務(wù)處理呀？ 麻煩你有空的時(shí)候回一下我，謝謝你了[微笑]

老師以下內(nèi)容 這是我們小微 群里發(fā)的 我都是按照2022年利潤(rùn)表填的 去年是兼職會(huì)計(jì)做的，具體我也不清楚，我按照資產(chǎn)利潤(rùn)表填，就在名單里。 以上是2022年四季度企業(yè)所得稅利潤(rùn)率低于1%的企業(yè)名單，請(qǐng)大家在做企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)正確如實(shí)的申報(bào)，如確屬負(fù)利潤(rùn)請(qǐng)備好相關(guān)資料以便后期查實(shí)！收到請(qǐng)回復(fù)謝謝！

請(qǐng)問老師，2021年計(jì)提的費(fèi)用2萬元，因無發(fā)票也沒有實(shí)際支付，在2021年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)調(diào)增處理了。企業(yè)2022年4月沖減了這筆費(fèi)用。從稅務(wù)師的角度，我查了一下有兩種說法，就是圖片里的兩種，第一種，2022年調(diào)減，第二種覆蓋21年申報(bào)。因?yàn)?1年和22年企業(yè)都是小微企業(yè)100萬以下。21年企業(yè)所得稅5%。2022年企業(yè)所得稅2.5%。我兩種方法都計(jì)算了一下。發(fā)現(xiàn)覆蓋申報(bào)繳納的企業(yè)所得稅更少一些。