2022年的貨款已經(jīng)確認(rèn)為無(wú)票收入20萬(wàn)元，2023年1月客戶要求開(kāi)2023年貨款發(fā)票20萬(wàn)，2023年1月開(kāi)票總額20萬(wàn)，銷售收入總額30萬(wàn)。 1、2023年1月如何報(bào)增值稅。開(kāi)票收入20萬(wàn)（跨年開(kāi)票），無(wú)票收入30-20=10萬(wàn)？對(duì)嗎？ 2、賬務(wù)如何處理，如何入賬？ 2、匯算清繳怎么調(diào)？

我在去年2022年12月份開(kāi)了一張20萬(wàn)的發(fā)票是預(yù)收2023年1月2月的服務(wù)費(fèi)，錢收到，發(fā)票開(kāi)出去了，開(kāi)發(fā)票時(shí)備注了是預(yù)收2023年1，2月的，做賬也是做的預(yù)收賬款。后面1月份報(bào)2022年第四季度增值稅時(shí)，申報(bào)表直接帶出來(lái)已開(kāi)票那20萬(wàn)，已報(bào)稅，有問(wèn)題嗎？然后到2023年1月2月正常把20萬(wàn)之前預(yù)收的分別轉(zhuǎn)成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。賬上要調(diào)整嗎？

7月31號(hào)收到款未發(fā)貨未開(kāi)票 借銀行存款30萬(wàn) 貸預(yù)收賬款商家30萬(wàn) 轉(zhuǎn)賬給總部10萬(wàn)讓總部代開(kāi)發(fā)票 總部7月未給客戶開(kāi)票 借應(yīng)付賬款總部10萬(wàn) 貸銀行存款10萬(wàn) 8月1號(hào)不轉(zhuǎn)總部款讓總部替分公司開(kāi)票了 20萬(wàn)先不轉(zhuǎn)了 7月只轉(zhuǎn)了10萬(wàn)算還總部欠款了吧 那分公司賬上還有20萬(wàn) 【等8月發(fā)貨了客戶收到貨無(wú)誤】就需要做 借應(yīng)收賬款30萬(wàn) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入28萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額2萬(wàn) 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本25萬(wàn) 貸庫(kù)存商品25萬(wàn) 借銀行存款30萬(wàn) 貸應(yīng)收賬款30萬(wàn) 就這些了吧？ 那怎么把預(yù)收賬款30萬(wàn)沖掉呢？

體檢行業(yè)，免增值稅，接受的是團(tuán)體業(yè)務(wù)，2023年前任會(huì)計(jì)按來(lái)檢就確認(rèn)某單位10萬(wàn)元收入，未收到款，未開(kāi)發(fā)票。在2024年1月該單位到檢收入2萬(wàn)元，該單位要求在1月開(kāi)全部收入12萬(wàn)的發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)老師，1月收入按多少入帳？如果按到檢收入2萬(wàn)元入帳，發(fā)票開(kāi)了12萬(wàn)，稅務(wù)那邊收入數(shù)據(jù)匹配不上，按12萬(wàn)入收入就重復(fù)入了去年10萬(wàn)收入，如何更正好？

2023年12月有個(gè)未開(kāi)票收入5萬(wàn)，2月開(kāi)了普票1%，額度超30萬(wàn)所以交了增值稅，現(xiàn)在3月對(duì)方要求將2月開(kāi)的普票變?yōu)閷Ｆ?，稅率不變，需要怎么處理稅?wù)？