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Q

計提社保工資 發(fā)放社保工資的分錄

2023-02-13 16:51
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2023-02-13 16:53

你好 計提社保、工資 借：管理費用等科目 ??， ??????貸：應(yīng)付職工薪酬—社保、工資 繳納社保 借:應(yīng)付職工薪酬—社保，其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)部分），貸：銀行存款? 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：銀行存款等科目，其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)部分）

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快賬用戶9459 追問 2023-02-13 16:53

計提是單位部分對吧？

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齊紅老師 解答 2023-02-13 16:54

你好，是的，是這樣的

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快賬用戶9459 追問 2023-02-13 16:55

那之前12月沒有計提12月的工資是在1月補(bǔ)計提？

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齊紅老師 解答 2023-02-13 16:55

你好，是的，是這樣的

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快賬用戶9459 追問 2023-02-13 16:55

還有一個情況 就是工資表上的應(yīng)扣個人社保部分做錯了 跟稅局的不一樣 但是12月的工資又已經(jīng)發(fā)放了 要怎么改

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齊紅老師 解答 2023-02-13 16:56

你好，可以先沖銷錯誤的，然后做正確的處理?

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快賬用戶9459 追問 2023-02-13 17:05

如果是補(bǔ)計提22年12月的工資的話，那第二步付社保費的話不是已經(jīng)在12月付了？現(xiàn)在是一月了啊，這個要怎么做

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齊紅老師 解答 2023-02-13 17:05

你好，社保費，分錄是 借:應(yīng)付職工薪酬—社保，其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)部分），貸：銀行存款?

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快賬用戶9459 追問 2023-02-13 17:07

是這個分錄 但是我現(xiàn)在是23年1月補(bǔ)計提22年12月的， 那22年12月的社保費不是在12月交了，第二步分錄就做不到了啊

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快賬用戶9459 追問 2023-02-13 17:08

或者能不能不要補(bǔ)計提22年12月的工資和社保，在23年1月開始做正確的計提社保工資，交社保，發(fā)放工資？

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齊紅老師 解答 2023-02-13 17:09

你好，第二步分錄，就是之前沒有做，所以補(bǔ)做啊

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快賬用戶9459 追問 2023-02-13 17:10

第二步分錄已經(jīng)做了 但是之前他是沒有分個人和單位部分 ，直接借管理費用，貸銀行存款了

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快賬用戶9459 追問 2023-02-13 17:11

是22年12月的社保

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齊紅老師 解答 2023-02-13 17:13

你好，那你需要把你之前錯誤 分錄紅沖，然后做計提單位的社保分錄

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快賬用戶9459 追問 2023-02-13 17:15

這樣 那就是之前整筆這個分錄：借管理費用，貸銀行存款都要紅沖？然后再補(bǔ)計提是吧？

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齊紅老師 解答 2023-02-13 17:15

你好，是的，是這樣的

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快賬用戶9459 追問 2023-02-13 17:18

那就是借管理費用紅字 貸銀行存款紅字，再計提 交社保？

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齊紅老師 解答 2023-02-13 17:18

你好，是的，是這樣的

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快賬用戶9459 追問 2023-02-13 17:21

那12月的工資表上的個人部分跟稅局不一樣，工資也已經(jīng)發(fā)放，要怎么做

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齊紅老師 解答 2023-02-13 17:23

你好，12月的工資表上的個人部分，跟稅局不一樣，是什么原因?qū)е碌哪?

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你好 計提工資，借：管理費用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 發(fā)放工資，借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：銀行存款，其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的社保） 計提社保，借：管理費用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬—社保 繳納社保，借：應(yīng)付職工薪酬—社保，其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的社保），貸：銀行存款
2023-10-10
你好 計提社保、工資 借：管理費用等科目 ??， ??????貸：應(yīng)付職工薪酬—社保、工資 繳納社保 借:應(yīng)付職工薪酬—社保，其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)部分），貸：銀行存款? 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：銀行存款等科目，其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)部分）
2023-02-13
1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資? 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.計提公司承擔(dān)部分社保公積金 借：管理費用-社保，公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分） 3.發(fā)放工資時扣社保和個稅 借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分） ? ? ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分） ? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分） 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款
2023-08-24
你好 你好同學(xué)： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
2023-04-13
1、企業(yè)計提工資時：
工資（含個人繳納部分社保和公積金）先計提，計入相關(guān)費用
借：管理費用等——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2、企業(yè)發(fā)放工資時：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：銀行存款等 （實際發(fā)的工資）
其他應(yīng)付款——社保 （扣除個人繳納部分的社保和公積金）
應(yīng)交稅費——個人所得稅 （扣除個稅部分）
3、企業(yè)計提單位繳納的社保及公積金時：
借：管理費用——社保 （社保和公積金）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 （含公積金）
4、企業(yè)繳納社保和公積金的時：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保
其他應(yīng)付款——社保
貸：銀行存款等
2024-04-15
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