老師，我新到一電商公司，是2016年成立的，是個美籍華人，公司注冊后他就出國了公司就沒人管，銀行賬戶也就凍結(jié)了，最近又開始重新運(yùn)營兩個月了，但他的銀行賬戶是凍結(jié)狀態(tài)，他們其中一個股東就用他另外一家賣純凈水的公司來走流水，每天進(jìn)出流水多，用別人公戶收款，用的私戶客戶在商城提現(xiàn)， 就是商城每天都有人充值總額是在十萬左右，每天有人提現(xiàn)在八九萬左右，前期純凈水公司收的充值款在后面公司賬戶解凍后都又轉(zhuǎn)入公司基本戶，有45萬轉(zhuǎn)入公戶，后面在公戶上正常進(jìn)行充值，提現(xiàn)。這種外賬我該怎么處理呢， 老師，公司是在自己的商城拼團(tuán)，是一種有機(jī)產(chǎn)品大禮包，十人成團(tuán)，每人每次是1200元參與，只有一人能拼中，另外 九人是有助力獎，助力獎會隨著拼團(tuán)次數(shù)還有等級不一樣，等級是指他推薦過來的人，每人參與一次，推薦獎就是2元每次，助力獎最低等級的人也是九次后就是助力獎36元每次，每個人都會中，就是公司的收入，公司倉庫會郵寄大禮包。中了十次后就出局了，獎金15000，每次提款扣掉3%的手續(xù)費(fèi)，但平臺上的錢是可以隨時提現(xiàn)的，所以客戶當(dāng)時是充值到平臺，后面提現(xiàn)時就

[資料]A公司是一家上市公司。A公司2×17年為開發(fā)新技術(shù)發(fā)生研究開發(fā)支出 5000萬元,其中,研究階段支出200萬元,開發(fā)階段支出4800萬元(其中符合資本化 條件之前的開發(fā)支出1800萬元)。年末開發(fā)形成的無形資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。 稅法規(guī)定,研發(fā)費(fèi)用,未形成無形資產(chǎn)的計入當(dāng)期損益,按照研發(fā)費(fèi)用的50%加計扣 除;形成無形資產(chǎn)的,按照無形資產(chǎn)成本的150%推銷。A公司該無形資產(chǎn)擬按10年 進(jìn)行攤銷。A公司2×17年的稅前會計利潤為9000萬元。A公司適用的企業(yè)所得稅 稅率從2×18年起由33%改為25%。 [要求]根據(jù)上述資料,回答以下問題(金額單位用萬元表示) (1)A公司2×17年應(yīng)交所得稅的金額是多少? (2)A公司2×17年年末應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債或遞延所得稅資產(chǎn)的金額是多少? (3)A公司2×17年應(yīng)負(fù)擔(dān)的所得稅費(fèi)用的金額是多少? (4)A公司2×17年利潤表中“凈利潤”項(xiàng)目的金額是多少? (5)A公司2×18年年末如何進(jìn)行確認(rèn)遞延所得稅的賬務(wù)處理

老師您好，想咨詢?nèi)齻€問題。我們是做規(guī)劃設(shè)計，沒合同，假如年初到年底，一共收到預(yù)收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務(wù)了，也值他們付的款項(xiàng)，所以12月底想確認(rèn)不開票收入。1:我們平時開出發(fā)票的項(xiàng)目名稱是：專業(yè)技術(shù)服務(wù)，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認(rèn)交不交？2:以前的工資全入了管理費(fèi)用，其實(shí)在收到預(yù)收賬款時，人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了，只是沒確認(rèn)收入，就記入了管理費(fèi)用，現(xiàn)在12月確認(rèn)收入時，如果只把本月工資計入勞務(wù)成本，這成本費(fèi)用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計入勞務(wù)成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認(rèn)收入后，彌補(bǔ)以前年度虧損后，凈利潤假設(shè)按100萬計算，第一次提取盈余公積金，按10%計算，10萬，就會遠(yuǎn)超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴(yán)格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。

[主觀題]甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事建造服務(wù)，適用的增值稅稅率為9%，2021年12月發(fā)生如下相關(guān)交易或事項(xiàng)：（1）1日，為取得與乙公司的建造合同，甲公司支付咨詢費(fèi)3萬元，為投標(biāo)發(fā)生差旅費(fèi)1萬元，聘請外部律師進(jìn)行盡職調(diào)查支付相關(guān)費(fèi)用2萬元，另支付銷售人員傭金5萬元，甲公司預(yù)計該項(xiàng)支出未來能夠收回。（2）2日，與乙公司簽訂一項(xiàng)總金額為100萬元，為期10個月的建造合同，預(yù)計總成本為80萬元，截至12月31日，已經(jīng)發(fā)生成本10萬元，屬于在某一時段內(nèi)履行的履約義務(wù)，甲公司根據(jù)已經(jīng)發(fā)生的成本占預(yù)計總成本的比例確認(rèn)履約進(jìn)度。（3）5日，收到乙公司以轉(zhuǎn)賬支票預(yù)付的合同款30萬元，增值稅2、7萬元，款項(xiàng)已經(jīng)存入銀行。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。（答案中的金額單位用萬元表示）格式：1、根據(jù)資料（1），下列各項(xiàng)中，甲公司支付相關(guān)費(fèi)用會計科目處理正確的是（）。A、借記“銷售費(fèi)用”科目5萬元B、借記“管理費(fèi)用”科目6萬元C、借記“合同履約成本”科目5萬元D、借記“合同取得成本”科目5萬元2

興華公司2022年12月，發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，請根據(jù)各個經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，作出相應(yīng)的賬務(wù)處理：1、12月2日，向工商銀行借入100萬元，用于臨時周轉(zhuǎn)，期限是9個月，年利率為4%；2、12月8日，收到投資人甲公司的資金200萬元存入銀行；3、12月10日，向銀行申請辦理銀行匯票用以購買原材料，將款項(xiàng)250000元交存銀行轉(zhuǎn)作銀行匯票存款；4、12月12日，購入一臺不需要安裝即可投入使用的生產(chǎn)設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為10000元，增值稅稅額為1300元，款項(xiàng)以銀行存款支付；5、12月15日，銷售一批商品，開出的增值稅專用發(fā)票上注明售價為300000元，增值稅稅額為39000元；商品已經(jīng)發(fā)出，貨款已經(jīng)收到；6、12月21日，以現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)900元；7、12月25日，采購A材料1000千克，價款100000元，增值稅13000元，款項(xiàng)已通過銀行轉(zhuǎn)賬支付，材料未入庫。甲公司的原材料采用計劃成本計價。8、12月31日，甲公司2022年稅后利潤為200萬元，按10%的比例提取法定盈余公積。