老師，求計(jì)提工資，計(jì)提社保，發(fā)放工資，繳納社保的分錄。

2020-09-16 22:00

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2020-09-16 22:02

計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的）貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的）發(fā)工資借應(yīng)付職工薪酬-工資貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅銀行存款繳納社保借應(yīng)付職工薪酬-社保（單位負(fù)擔(dān)的）其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）貸銀行存款

快賬用戶9641 追問 2020-09-16 22:03

為什么是其他應(yīng)收款呢？

齊紅老師解答 2020-09-16 22:08

其他應(yīng)收款或者是其他應(yīng)付款都可以這個(gè)就是看先發(fā)工資還是先支付社保。

快賬用戶9641 追問 2020-09-16 22:10

老師這個(gè)我還是沒看懂

齊紅老師解答 2020-09-16 22:13

先發(fā)工資的后繳納社保，用其他應(yīng)付款借應(yīng)付職工薪酬貸其他應(yīng)付款，借其他應(yīng)付款貸銀行存款，這個(gè)能看懂嗎？

快賬用戶9641 追問 2020-09-16 22:24

老師這個(gè)對(duì)嗎

快賬用戶9641 追問 2020-09-16 22:34

老師，這個(gè)是題目，我的疑問在公司承擔(dān)社保這里，單位部分和個(gè)人部分全部由公司承擔(dān)，我不曉得怎么寫計(jì)提和發(fā)放的分錄

齊紅老師解答 2020-09-17 06:14

企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保二級(jí)科目是社保不應(yīng)該是工資

2020-09-16

你好你好同學(xué)： 1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種成本費(fèi)用科目一工資一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資貸:銀行存款，其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ?一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅 3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅貸:銀行存款

2023-04-13

1、企業(yè)計(jì)提工資時(shí)：
工資（含個(gè)人繳納部分社保和公積金）先計(jì)提，計(jì)入相關(guān)費(fèi)用
借：管理費(fèi)用等——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2、企業(yè)發(fā)放工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：銀行存款等（實(shí)際發(fā)的工資）
其他應(yīng)付款——社保（扣除個(gè)人繳納部分的社保和公積金）
應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅（扣除個(gè)稅部分）
3、企業(yè)計(jì)提單位繳納的社保及公積金時(shí)：
借：管理費(fèi)用——社保（社保和公積金）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（含公積金）
4、企業(yè)繳納社保和公積金的時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保
其他應(yīng)付款——社保
貸：銀行存款等

2024-04-15

你好? ? ? 我給你把公積金的部分也一起給你做了。你參考下： 1.計(jì)提工資? 借：管理/銷售費(fèi)用等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資? 2.計(jì)提社保和公積金（企業(yè)部分）? 借：管理/銷售費(fèi)用等貸：應(yīng)付職工薪酬——社保? 應(yīng)付職工薪酬-公積金 3.次月發(fā)放工資時(shí)? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸：其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分)? 其他應(yīng)付款-公積金（個(gè)人部分）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅? 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金? 4.上交社保公積金? 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)? -????? 公積金（企業(yè)部分）其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分) -????? 其他應(yīng)付款-公積金（個(gè)人部分）? 貸：銀行存款或現(xiàn)金? 5.上交個(gè)人所得稅? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅? 貸：銀行存款或現(xiàn)金

2021-03-22

計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）發(fā)工資借應(yīng)付職工薪酬-工資貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅銀行存款繳納社保借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）貸銀行存款

2022-04-20

相關(guān)問題