1:入庫做到營業(yè)外收入 價(jià)格按市場(chǎng)含稅價(jià)入賬嗎？ 2:給下游 都是贈(zèng)送的 不知道貸方分錄改怎么寫

你好，他贈(zèng)送的這個(gè)產(chǎn)品是不是你購買的，還有你贈(zèng)送出去的是不是他購買的。

贈(zèng)品都是配送的，但是收到贈(zèng)品有2種情況 1:有我公司單獨(dú)購買的物品作為贈(zèng)品， 2:有上游公司配送的 這個(gè)沒有單獨(dú)購買

你贈(zèng)送出去，借銷售費(fèi)用， 貸庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)

你的意思是 我無論是上游公司配送的 還是我單獨(dú)購買的 都要交稅，我公司給下游 都是送的 沒有單獨(dú)收錢

對(duì)的，是的，是這么意思的，視同銷售。

所以 入庫按照含稅價(jià)入庫，隨主品售出的時(shí)候 價(jià)稅分離 那又產(chǎn)生了一個(gè)問題 這個(gè)贈(zèng)品價(jià)稅分離出來的稅 我怎么申報(bào)繳納呢？

你好，這個(gè)稅款是市場(chǎng)價(jià)格乘以稅率。

申報(bào)的時(shí)候，在未開具發(fā)票13%銷售貨物里面。

a:收到贈(zèng)品：借：庫存商品 貸：營業(yè)外收入 b:同主品一起收到的贈(zèng)品出庫：借：銷售費(fèi)用 貸：主營業(yè)務(wù)收入及稅金 c:結(jié)轉(zhuǎn)贈(zèng)品成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 是不是可以這樣理解

在開具發(fā)票的時(shí)候 贈(zèng)品這塊 是折扣100開具 對(duì)吧？

可以的，可以這么做的。

那這樣我的銷項(xiàng)稅額 增加了贈(zèng)品 稅額也大了 東西出去 又沒賣錢

這需要視同銷售你送出去的需要交稅

老師 不好意思 昨天有事耽擱了，里面我還有一點(diǎn)疑問， 1：贈(zèng)品部分 我是開票的 只是以100%折扣 導(dǎo)致贈(zèng)品價(jià)格為正負(fù)值抵消的 2：增值稅 是增值了 才需要交稅 我的贈(zèng)品有的是花錢買來的 我出去的時(shí)候都作為贈(zèng)品出去了 哪里來的增值啊

第一個(gè)，因?yàn)槟阗?zèng)送的和你正常銷售的不是一個(gè)產(chǎn)品，所以這個(gè)沒法按照折扣來確認(rèn)收入，只能視同銷售。

它的銷售價(jià)格和你的銷售價(jià)格能一致嗎？ 他送送給你的，他給你開增值稅專用發(fā)票，你有抵扣的嗎？沒有抵扣的吧，就你得交稅。

贈(zèng)品 是這樣開具的 跟主品開在一起的