我單位8月份前采用手工記賬，其中印花稅通過應(yīng)交稅費(fèi)科目核算了，9月份（即本月）開始使用電子帳時才發(fā)現(xiàn)印花稅不應(yīng)通過應(yīng)交稅費(fèi)核算的，老師請問補(bǔ)錄年初至現(xiàn)在的數(shù)據(jù)時，應(yīng)該用更改后正確的科目核算還是應(yīng)該與手工賬保持一致呢？如果不與舊賬一致會不會影響當(dāng)期報(bào)表？

老師 我們從代理記賬把賬收回來了 然后我2月份做1月的賬 發(fā)現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)科目 和現(xiàn)在實(shí)際的有一個差額 就是1月份她們沒有計(jì)提 所以應(yīng)交稅費(fèi)科目不平 比如應(yīng)該應(yīng)交稅費(fèi)本月是10000 但是現(xiàn)在是5000 因?yàn)橹?000代理記賬會計(jì)沒有計(jì)提 我該做一筆什么分錄才可以調(diào)平

老師好 21年11月份記提了一筆人力外包費(fèi)用記提 借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)收款。 12月份收到發(fā)票及付款 借：管理費(fèi)用 借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款 但是沒注意 ，現(xiàn)在跨年了 不知道怎么調(diào)整 估計(jì)是要交遞延所得稅的吧 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益？

比如現(xiàn)在是第一季度末。我把3月份的賬做完了。然后損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤科目了。然后根據(jù)利潤表算出我本期預(yù)繳的企業(yè)所得稅。算出所得稅后，我做會計(jì)分錄 借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交所得稅。請問我還要重新結(jié)轉(zhuǎn)損益嗎？