某公司經(jīng)營一家酒店，為增值稅一般納稅人，適用的增值稅率為6%，酒店是該公司的自有資產(chǎn)，2050年12月，該公司計提與酒店經(jīng)營直接相關(guān)的酒店，客房以及客房內(nèi)的設(shè)備家具等折舊180000元，酒店土地使用權(quán)攤銷費用70000元，經(jīng)計算，當(dāng)月確認房費，餐飲等服務(wù)含稅收入530000，全部存入銀行，求分錄共2條回復(fù)問答交流群919人已加入群聊>?微**：18日，出租包裝物一批，為期5個月，實際成本1500元，收到本月租金300元，押金1200元（該批包裝物攤銷采用一次轉(zhuǎn)銷法）?h**：向恒通商貿(mào)有限公司購人一批食用油，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價格1O000元，增值稅稅額為900元，材料已驗收人庫，發(fā)票等結(jié)算憑證已收到，貨款已經(jīng)支付。?百**：老師您好：想問一下個體公商戶，2022年1月注銷了，還需要報2021年工商年檢報告嗎？?會**：三個合伙人人打算合開一家餐館，預(yù)計年利潤500000元，工資每人每月3000元，餐館面臨合伙制和有限責(zé)任公司兩種形式的選擇，那么，從減少稅收的角度來看，哪種方式更加呢？（以公司考慮時，所得稅稅率25%，并按凈利潤10%提取盈余公

西安市甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事汽車的生產(chǎn)和銷售，2019年8月有關(guān)經(jīng)營情況如下。(1)以交款提貨方式銷售A型小汽車30輛給汽車銷售公司，每輛不含稅售價15萬元，開具稅控專用發(fā)票注明價款450萬元(不含稅)，當(dāng)月實際收回價款430萬元，余款下月收回。(2)將新研制生產(chǎn)的C型小汽車5輛無償贈送給本企業(yè)的中層干部，每輛成本價10萬元,C型小汽車尚無市場銷售價格。稅務(wù)機關(guān)核定的成本利潤率為30%(計稅時不考慮消費稅)。(3)購進機械設(shè)備取得稅控專用發(fā)票注明價款200萬元，該設(shè)備當(dāng)月投入使用。支付購進設(shè)備的運輸費用8萬元(不含稅)、裝卸搬運費用3萬元(不含稅)，取得增值稅專用發(fā)票并認證通過。(4)當(dāng)月由于管理不善損失庫存原材料金額35萬元，直接記入“營業(yè)外支出”賬戶。(5)上期留抵稅額19.8萬元。已知:曾值稅一般納稅人的稅率為13%、9%和6%:取得的扣稅憑亞均已通過稅務(wù)機認證要求:(1)根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，，計算該企業(yè)當(dāng)月增值稅應(yīng)納稅額。結(jié)果保留小教點后兩位,四舍五入。(2)根招上述資料，鎮(zhèn)寫增值稅納脫申報表。

期末無殘值。8年后生產(chǎn)線設(shè)備的實際價值估計為原始成本的20%。公司適用的所得稅稅率為20%。新產(chǎn)品成本構(gòu)成如下(單位:元)單位變動成本:有原材料20人工費用25變動制造費用10變動成本合計60固定成本(全年)有付現(xiàn)固定成本25000折舊費用100000固定成本合計125000這種新產(chǎn)品將以120元的單價出售。但3年后，當(dāng)競爭者進入時，單價將跌至110元。財務(wù)部經(jīng)理給出了項目投資所需資金的融資方式。公司決定采用剩余股利政策。公司的目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)為“負債:所有者權(quán)益=3:5”。經(jīng)過推算，新項目所需所有者權(quán)益資本通過留存收益解決，不需要發(fā)行新股,債務(wù)資本則通過銀行借款來籌措，與銀行商定的借款利率為12.5%。該公司的貝塔系數(shù)估計是0.8，無風(fēng)險報酬率是6%，目前市場風(fēng)險溢價為5%。由此可以得到項目投資所需的投資報酬率至少為10%。根據(jù)以上資料，結(jié)合討論分析，營銷部經(jīng)理認為新產(chǎn)品的單價為120元比較合理。另外，營銷部經(jīng)理進一步提出，3年后，由于競爭者進入這一市場,產(chǎn)品價格將跌至110元會議結(jié)束前，總經(jīng)理在了解所有情況后，分別向營銷部經(jīng)理和財務(wù)部經(jīng)理提出了幾個

【資料】云噠會計師事務(wù)所有限公司的注冊會計師王紅、丁云，于2022年2月1日至2月15日對ABC制藥股份有限公司2021年度會計報表實施了外勤審計工作，并將于2022年2月25日提交審計報告。ABC制藥股份有限公司2021年度審計前報表的資產(chǎn)總額為40000萬元，凈資產(chǎn)總額20000萬元。根據(jù)會計師事務(wù)所的規(guī)定，采用固定比率法確定會計報表的重要性水平，確定的標(biāo)準(zhǔn)為：凈資產(chǎn)總額的1%；資產(chǎn)總額的0.5%。在審計過程中，存在以下幾種情況：（1）除注冊會計師認為應(yīng)收帳款中的20萬元已成壞帳，ABC公司未予調(diào)整外，注冊會計師提請調(diào)整的其他1900萬元調(diào)整事項，ABC公司已做調(diào)整。。（2）3月30日將廣告宣傳費300萬元計入當(dāng)期費用；（3）4月1日起，將所有機械設(shè)備折舊方法由平均年限法改為雙倍余額遞減法，并已在會計報表附注中說明；要求：23、根據(jù)上述資料，王紅和丁云應(yīng)當(dāng)如何確定的重要性水平金額？為什么？（10分）24、針對以上三種情況，如果被審計單位未接受王紅和丁云的調(diào)整建議，那么應(yīng)出具何種審計意見，并說明理由。（12分）25、對以上第（1）種情況事項，請為王紅和丁云兩位注

老師您好，公司一般納稅人這個問題我問了好多遍了，始終還在糾結(jié)，不知道該如何處理 單位2021年有季節(jié)性事實4個月16人用工總工資10萬，但沒有申報個稅及繳納養(yǎng)老保險 現(xiàn)在最好的處理方式是怎么樣，能解決這個10萬塊錢的費用，當(dāng)時做了借生產(chǎn)成本貸現(xiàn)金直接入庫存商品并結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本了，22年5月份并沒有進行納稅調(diào)整，因為沒通過應(yīng)付職工薪酬，如果按勞務(wù)報酬去稅務(wù)局代開發(fā)票，得交1萬多的個稅，現(xiàn)在最好的解決方式是什么？希望老師給個采納