老師，2022年暫估一筆，借 主營業(yè)務成本 貸 應付賬款-暫估 2023年匯算清繳的時候交稅調(diào)增，在2023年還需要賬務處理嗎
你好，這個如果是虛增的，需要借應付賬款貸以前年度損益調(diào)整， 借以前年度損益調(diào)整， 貸利潤分配未分配利潤
匯算時，已經(jīng)做了調(diào)增，不用再處理了
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19年12月暫估，借：主營業(yè)務成本40000 貸：應付賬款-暫估 40000，今年收到發(fā)票 借：主營業(yè)務成本 -40000 貸：應付賬款-暫估 -40000 借：主營業(yè)務成本 31142.69 貸：應付賬款 31142.69 以前年度損益調(diào)整的分錄該怎么做？匯算清繳時要調(diào)整嗎？
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老師，2022年暫估一筆，借 主營業(yè)務成本 貸 應付賬款-暫估 2023年匯算清繳的時候交稅調(diào)增，在2023年還需要賬務處理嗎
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2022年多暫估的一筆成本，那時候沒錢繳納企業(yè)所得稅，現(xiàn)在2023年一月份怎么處理，發(fā)票肯定不來了，需要寫什么分錄？當時暫估的分錄是借主營業(yè)務成本，貸應付賬款暫估
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Q
2022年做了一筆暫估成本分錄借：主營業(yè)務成本 貸：應付帳款，但是沒有發(fā)票的，也沒有付款的，2023年做匯算清繳的時候調(diào)整，交所得稅，但是應付帳款一直掛賬，改如何處理
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Q
老師，你好。2022年成本不夠，2022年12月暫估借 主營業(yè)務成本8萬 貸 應付賬款—應付暫估款8萬 2023年3月來了發(fā)票10萬，怎么處理？
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是虛的，票永遠不會回來，也是這樣處理嗎
老師 在嗎
紅沖就可以的，我上面給你寫了分錄啦。
意思就是暫估的成本通過以前年度損益調(diào)整增加了去年的利潤，通過利潤分配-未分配利潤體現(xiàn)
對的，是的，是這個意思，是這么做的。
那多交的所得稅是不是也要做分錄？老師發(fā)下分錄
借以前年度損益調(diào)整 貸應交稅費、企業(yè)所得稅 借應交稅費、企業(yè)所得稅，貸銀行存款， 借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整。
不用計提所得稅費用
跨年了，不用的，不用的