一般人，出口業(yè)務(wù)。隨貨賣了一些紙。入了其他業(yè)務(wù)收入中。已報(bào)關(guān)并開了形式發(fā)票，但是無(wú)法出口退稅。確認(rèn)收入時(shí)需要記銷項(xiàng)稅么？現(xiàn)在做的是借應(yīng)收賬款 貸其他業(yè)務(wù)收入

我公司本月出口一批設(shè)備，現(xiàn)在有報(bào)關(guān)單還沒(méi)出口退稅，開具了形式發(fā)票，我做收入是借：應(yīng)收賬款（合同價(jià)格），貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎。是不是不記應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出什么時(shí)候做呀？

老師，我們之前2023年有一筆其他業(yè)務(wù)確認(rèn)了收入（小規(guī)模1%），借:其他應(yīng)收款 貸:其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 但是在本年升為一般納稅人了(6%），去年這筆收入又減免了，怎么沖銷這筆賬，稅金按原來(lái)的沖，報(bào)稅時(shí)又怎么處理

外貿(mào)公司5月出口一批貨物（已做暫估入庫(kù)），6月收入待確認(rèn)，未收匯，已開出口發(fā)票，但6月進(jìn)項(xiàng)票未收到，同時(shí)6月支付了貨款，對(duì)方7月1號(hào)給我們開了進(jìn)項(xiàng)票， 確認(rèn)收入需要結(jié)轉(zhuǎn)成本， 我是沖銷暫估后，直接做 借：庫(kù)存商品 ??????應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） ??????貸：應(yīng)付賬款/銀行存款： 借：應(yīng)收賬款等 ???????貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ???????貸：庫(kù)存商品 還是需要繼續(xù)暫估，等七月再重做呢？ 因?yàn)?月需要預(yù)繳企業(yè)所得稅 那我6月還需要做以下這筆分錄嗎？或許有更優(yōu)的選擇？ 貨物出口后，根據(jù)退稅率，計(jì)算應(yīng)收出口退稅額： 借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅） ???????貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅）

請(qǐng)問(wèn)下老師關(guān)于出口退稅問(wèn)題，12月的時(shí)候完成出口報(bào)關(guān)確認(rèn)收入了，銷項(xiàng)票也開了，但是進(jìn)項(xiàng)票沒(méi)收到，進(jìn)項(xiàng)稅率13%，退稅率9%，4%的稅率差異賬務(wù)處理上要計(jì)提主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？借：成本，貸：進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？……要計(jì)提其他應(yīng)收款出口退稅款嗎？借：其他應(yīng)收，貸：出口退稅？