公司是小規(guī)模納稅人，前三個(gè)季度的利潤(rùn)總數(shù)為負(fù)數(shù)31萬(wàn)，就第4季度的利潤(rùn)是正數(shù)21萬(wàn)，實(shí)際全年利潤(rùn)-10萬(wàn)，那我次年申報(bào)企業(yè)所得稅要繳納稅款嗎，怎么算？

非獨(dú)立核算的總分公司，我這邊是總公司?？偡止竞嫌?jì)21年利潤(rùn)是負(fù)數(shù)，但是分開(kāi)總公司是正數(shù) 分公司是負(fù)數(shù)。那么現(xiàn)在填所得稅匯算清繳時(shí)，總公司的所得稅年度申報(bào)表里，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是不是填總分公司的合計(jì)數(shù)據(jù)，這樣最終利潤(rùn)才是負(fù)的不用交稅，否則不合計(jì)的話是需要交所得稅的，但其實(shí)總體利潤(rùn)是負(fù)數(shù)。（但是如果合計(jì)填的話，全申報(bào)的時(shí)候會(huì)跳出一個(gè)提示說(shuō)申報(bào)表與財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)不一致要填原因，這個(gè)有關(guān)系嗎）

老師你好，公司小規(guī)模納稅人，銷售眼鏡商店由總公司和分公司組成，三季度前，所得稅都是獨(dú)立申報(bào)的，第4季度10月份進(jìn)行了S局備案所得稅匯總在一起 請(qǐng)問(wèn)財(cái)務(wù)報(bào)表獨(dú)立申報(bào)當(dāng)中的利潤(rùn)表所得稅計(jì)提是分開(kāi)計(jì)提嗎（兩個(gè)公司利潤(rùn)表分別計(jì)提所得稅，會(huì)有4四舍五入差異沒(méi)事嗎）？因?yàn)榧緢?bào)的時(shí)候第4季所得稅匯總在一起（因?yàn)轭^一次報(bào)總、分公司，不知道這個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表和季報(bào)具體怎么填寫）

老師您好，我們是小規(guī)模納稅人正常是符合小微企業(yè)， 由于我三季度前所得稅增值稅都是獨(dú)立申報(bào)的，第4季度在s局備案我進(jìn)行了匯總申報(bào)，增值稅也是獨(dú)立的、所得稅匯總在一起，我想問(wèn)①財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)表是總公司全年總額加上分公司四季度數(shù)， ②資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)是不是還是總公司的年初數(shù)，年末的數(shù)是總公司全年數(shù)加上分公司全年的數(shù)

老師，2022年我們分公司是匯總總公司申報(bào)所得稅的，2022年分公司就注銷了，現(xiàn)在2023第一季度所得稅填寫的財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)我是不是填寫2022年末匯總的數(shù)據(jù)？還是就單獨(dú)填寫2023年總公司的期初數(shù)？