12月份，沒有計提折舊，放在1月份計提，借方是以前年度所以調(diào)整，以前年度損益調(diào)整，要入未分配利潤嗎？2020年盈利，我已經(jīng)計提了盈余公積了。我這等到匯算清繳時，是不是必需要做納稅調(diào)整？

老師想問下2021年12月計提的年終獎，2022年發(fā)放的，我2022年1月份申報了一次個稅，2022年2月份又申報了一次年終獎個稅。如果不辦理退稅的話，會影響匯算清繳嗎？賬上怎么處理呢？走以前年度損益嗎？

老師，2021年度的12月份計提了20萬年終獎，實際發(fā)放188000,匯算清繳時我調(diào)增了差額，現(xiàn)在做賬需要調(diào)嗎

老師，12月份年終獎計提做賬了，但1月實際發(fā)放有出入，差額需要做入以前年度損益調(diào)整嗎？這樣會影響2022年12月的季度所得稅嗎

老師，2022年12月開的發(fā)票貨沒有發(fā)完，所以2022年的12月份沒有確認收入，我放在了遞延收益里，但是增值稅收入已經(jīng)在2022年12月申報了，然后我在2023年做了，借：遞延收益，貸：主營業(yè)務(wù)收入，做了這個分錄確認了那部分收入，現(xiàn)在做年度匯算清繳時發(fā)現(xiàn)不對，然后我把1月確認收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄在3月紅沖掉了，做了這樣的分錄，借：遞延收益，貸：以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配，未分配利潤，2、借：以前年度損益調(diào)整，貸：庫存商品，借：利潤分配，未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整……這樣做完以后，附加稅還要考慮嗎？還有就是2022年度總體是虧損狀態(tài)，這還需要做什么分錄嗎？