收入認(rèn)列問題請教，老師我們業(yè)務(wù)合同目前還沒有簽核完成，但是準(zhǔn)備將合同簽訂時間簽在2022/12/31，這種情況我去年的帳要做收入預(yù)估嗎？
你好，業(yè)務(wù)完成了嗎？如果沒有完成的話，可以做到2023年。
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2.乙公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。該公司20X1年12月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1) 12日，與客戶簽訂一項服務(wù)合同，合同規(guī)定總價款為500萬元(不含增值稅)，于合同簽訂5日內(nèi)收取113萬元，其余款項在服務(wù)完成后收取。乙公司采用產(chǎn)出法確認(rèn)服務(wù)收入。 (2) 15日，收到客戶首期付款113萬元，存入銀行。 (3) 31日，甲公司為完成該項服務(wù)發(fā)生服務(wù)成本200萬元，經(jīng)專業(yè)測量師測量，服務(wù)的履約進(jìn)度為50%。預(yù)計到服務(wù)完成還將發(fā)生成本200萬元。確認(rèn)收入開具增值稅專用發(fā)票。 要求:根據(jù)以上資料，編制乙公司有關(guān)的會計分錄。請問老師在12日的時候113萬要確認(rèn)為收入嗎
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請教老師關(guān)于收入確認(rèn)的問題，公司與政府客戶簽訂服務(wù)合同，合同上未列明總金額，僅說明了按次的服務(wù)單價。該項服務(wù)實質(zhì)在2022年年底已經(jīng)幾乎做得七七八八了，但客戶一直未有對賬，發(fā)票預(yù)計也是等到2023年才能開過來。 請問關(guān)于企業(yè)所得，2022年要確認(rèn)收入嗎？還是等到2023年對完帳，或開發(fā)票 為準(zhǔn)算收入？
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老師 我司是賣機臺的，22年11月份簽的合同，準(zhǔn)備23年3月交貨的，但在22年12月份 客戶付了機臺的全款，我們也在22年12月份給他們開了票，并做了主營業(yè)務(wù)收入和成本，這個成本是暫估的，因為我們還沒開始買材料，這樣我們到23年5月份匯算清繳的時候 是不是要把成本調(diào)減，收入調(diào)減，那憑證需要做借：“以前年度損益調(diào)整”的憑證嗎？還是不做以前年度損益的憑證，在24年5月匯算清繳的時候再做調(diào)增主營業(yè)務(wù)收入，調(diào)增主營業(yè)務(wù)成本
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收入認(rèn)列問題請教，老師我們業(yè)務(wù)合同目前還沒有簽核完成，但是準(zhǔn)備將合同簽訂時間簽在2022/12/31，這種情況我去年的帳要做收入預(yù)估嗎？
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老師我們是游樂設(shè)備制造企業(yè)。我們設(shè)備制造好后發(fā)到游樂園進(jìn)行安裝通過檢驗后才能交付使用一筆訂單從簽訂到完成可能要半年甚至更長時間收的款項也分為設(shè)備款和安裝費想問一下老師我們這種確認(rèn)收入的話我是不是得過去發(fā)出的時候確認(rèn)然后等安裝檢驗完成后再確認(rèn)安裝這部分的收入呀還是全部等到安裝檢驗完成交付以后再確認(rèn)收入呀還有就是我一筆訂單簽訂一份合同合同上銷售的是2-3臺設(shè)備每臺設(shè)備的工期不一樣是不是我不能按照合同總額來確認(rèn)收入需要分開確認(rèn)到每臺設(shè)備上去
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實質(zhì)是沒有交付，但是合同里面打算寫上12/15前交付完成
那你們現(xiàn)在需要出一個補充協(xié)議。
請看詳細(xì)條款
別看詳細(xì)條款了，你們就在約定里面約定好了，你要是十五二月15號交付的話，稅務(wù)局一看合同，這不已經(jīng)完成了。
我沒太明白您的意思，如果過幾天合同簽回來了，約定是去年交付的，我要在12月做收入了？我第四季季報也報完了？
你好，那就得修改了，需要更正申報，如果不更正申報的話就有風(fēng)險。
16號是申報截止日，如果合同還沒簽好我還需要調(diào)整申報嗎？
你好，那業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生了沒有，現(xiàn)在12月份已經(jīng)過完了，你看你實際的業(yè)務(wù)，不要看合同了。
看實際業(yè)務(wù)就是沒發(fā)生
那就是不需要申報的。合同還沒有簽訂好，你就別寫12月交付
我擔(dān)心業(yè)務(wù)為了沖業(yè)績簽到去年交付
你們合同亂簽的，別讓稅務(wù)局看到。
謝謝老師，明白了
不用客氣，工作愉快。