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請問月底進項減去銷項后要交的增值稅,需要做一筆什么分錄結轉一下嗎?下月交增值稅的時候再怎么做呢?

2023-01-06 10:17
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-01-06 10:18

你好;? ?? 如果是一般納稅人 銷項稅額大于進項稅額,結轉增值稅分錄是, 借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額), 貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額), 應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)。 同時, 借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅), 貸:應交稅費-未交增值稅。 次月繳納:借? 應交稅費-未交增值稅貸銀行存款? ?

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你好;? ?? 如果是一般納稅人 銷項稅額大于進項稅額,結轉增值稅分錄是, 借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額), 貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額), 應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)。 同時, 借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅), 貸:應交稅費-未交增值稅。 次月繳納:借? 應交稅費-未交增值稅貸銀行存款? ?
2023-01-06
你好,其實進項大于銷項是可以不用做分錄的。 但是如果你一定要做也是可以的。借,應交稅費,銷項稅額 貸,應交稅費,進項稅額 貸,應交稅費,應交增值稅。代抵扣進項稅
2024-09-26
你好,可以結轉,也可以不用結轉 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項
2021-01-28
對的,同學,你的理解是正確的
2024-01-11
您好,借 應交稅費 應交增值稅銷項稅額 13194.51? ?貸 應交稅費?交增值稅進項稅額? 2220.9? ?應交稅費未交增值稅? 10973.61? ?下個月繳納? 借??應交稅費未交增值稅? 10973.61? 貸 銀行村級
2023-12-17
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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