您好，請(qǐng)問按季申報(bào)的小規(guī)模納稅人第三季度時(shí)銷售家具開具增值稅普票25萬元，負(fù)數(shù)增值稅普票20萬元，請(qǐng)問第三季度的增值稅申報(bào)怎么填寫呢？是按相減后的額度填在第11欄嗎？

請(qǐng)問老師，小規(guī)模納稅人本年第三季度銷售額為35萬，開具增值稅電子普通發(fā)票，已申報(bào)納稅。但是第四季度發(fā)生第三季度的銷售退回，將第三季度開具的8萬元發(fā)票作廢，那么此時(shí)第三季度銷售額為27萬元，是否可以享受小規(guī)模納稅人季度銷售額不滿30萬免征增值稅的優(yōu)惠，對(duì)第三季度已經(jīng)繳納的稅款申請(qǐng)退稅或者以后期間抵減？

尊敬的老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，在本月11月24日開具了專用發(fā)票30萬元，今天11月25日又開具了普通發(fā)票13萬元，在疫情期間，普票全部減免增值稅，請(qǐng)問老師，這30萬元的專票肯定不減免增值稅，那13萬元的普票減免增值稅嗎？

尊敬的老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，在2022年第四季度，已開具了專票:30萬元，已開具了普票:206萬元，請(qǐng)問老師，申報(bào)本季度增值稅時(shí)，專票30萬元的不含稅銷售額填在了第2欄，普票206萬元填在了第10欄(小微企業(yè)免稅銷售額)，對(duì)嗎？如果是正確的，又請(qǐng)問這免稅的普票206萬元是否還要填報(bào)增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表？

尊敬的老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，2022年第四季度，開具了專票30萬元，應(yīng)繳增值稅是8737.86元，同時(shí)又開具了普票206萬元，普票是減免增值稅的，請(qǐng)問:申報(bào)第四季度水利建設(shè)基金時(shí)，以應(yīng)繳納的增值稅8737.86元為計(jì)稅依據(jù)嗎？