您好，請問按季申報的小規(guī)模納稅人第三季度時銷售家具開具增值稅普票25萬元，負數(shù)增值稅普票20萬元，請問第三季度的增值稅申報怎么填寫呢？是按相減后的額度填在第11欄嗎？

尊敬的老師，您好！我公司是樹苗培育公司，小規(guī)模納稅人，今年第三季度開普票100萬元(稅率1%)，開普票1萬元(稅率3%)，開自產(chǎn)自銷苗木免稅普票70萬元(稅率0%)，請問老師，在申報第三季度增值稅時，這三組數(shù)字填在哪欄？尤其是免稅銷售收入填在哪欄？

尊敬的老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，在2022年第四季度，已開具了專票:30萬元，已開具了普票:206萬元，請問老師，申報本季度增值稅時，專票30萬元的不含稅銷售額填在了第2欄，普票206萬元填在了第10欄(小微企業(yè)免稅銷售額)，對嗎？如果是正確的，又請問這免稅的普票206萬元是否還要填報增值稅減免稅申報明細表？

尊敬的老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，2022年第四季度，開具了專票30萬元，應(yīng)繳增值稅是8737.86元，同時又開具了普票206萬元，普票是減免增值稅的，請問:申報第四季度水利建設(shè)基金時，以應(yīng)繳納的增值稅8737.86元為計稅依據(jù)嗎？

老師你好，小微企業(yè)季度銷售額未達到30萬，專票開了5萬，在填季度增值稅申報表時，是不是把專票的金額填在主表第二欄，普票金額填在第十欄(小微企業(yè)免稅銷售額)就可以了??？還需要填附表嗎？