老師好！我們一直都是按實(shí)際業(yè)務(wù)入賬，到了第四季度老板說年終利潤(rùn)要做到15萬，但是我之前沒有暫估點(diǎn)費(fèi)用入賬，第三季度應(yīng)納稅所得額是45萬元，累計(jì)繳納了11萬多的企業(yè)所得稅，現(xiàn)在要申報(bào)第四季，如果按利潤(rùn)15萬元計(jì)算那就是會(huì)有退稅了，但是這樣會(huì)引起稅務(wù)稽查的注意，有很大風(fēng)險(xiǎn)。而且現(xiàn)現(xiàn)在全年的累計(jì)銷售額有498萬了。擔(dān)心會(huì)被認(rèn)定為一般納稅人。因?yàn)槭俏飿I(yè)公司進(jìn)項(xiàng)比較少，如果認(rèn)定成一般納稅人稅負(fù)就高得多了。該怎么辦？

老師：我們今年的營(yíng)業(yè)額是820萬，我所得稅稅負(fù)想控制在千分之二，目前利潤(rùn)總額是84萬，匯算的時(shí)候我們還有高企加計(jì)扣除項(xiàng)五十萬左右，，我利潤(rùn)控制在多少合適，而且不會(huì)產(chǎn)生退稅。

郭老師：我們今年的營(yíng)業(yè)額是820萬，我所得稅稅負(fù)想控制在千分之二，目前利潤(rùn)總額是84萬，匯算的時(shí)候我們還有高企加計(jì)扣除項(xiàng)五十萬左右，，我利潤(rùn)控制在多少合適，而且不會(huì)產(chǎn)生退稅。

老師，我正在做企業(yè)所得稅匯算清繳，由于暫估款發(fā)票沒有回來，打算補(bǔ)稅，但是我們2020年和2021年銷售收入都是一千多萬，而利潤(rùn)總額只有十幾萬和二十幾萬，2022年銷售收入只有五百多萬，補(bǔ)稅的話，利潤(rùn)總額就吃不多一百萬了，這樣可以嗎？是不是不太合理？不補(bǔ)稅的話又怕被查，2022年銷項(xiàng)發(fā)票開了五百多萬，進(jìn)項(xiàng)專票開進(jìn)來四百多萬，不補(bǔ)稅是不是也沒有太大問題??？請(qǐng)老師幫我分析一下，謝謝！

老師您好！我們公司有－個(gè)項(xiàng)目跟別的公司合作（股份比我們7他們3)，按照稅后利潤(rùn)的來進(jìn)行分紅。合作公司開30 ％分成的作為我們公司成本票，我公司是小規(guī)模納稅人，增值稅附加稅收1.1 ％，企業(yè)所得稅公司利潤(rùn)的5 ％，他們承擔(dān)5 ％的30 ％。合作公司說他們提供成本發(fā)票了問他們收太高了，我想問一下我司所得稅收多少合適？今年預(yù)計(jì)營(yíng)業(yè)收入80萬，前期扣除成本，現(xiàn)在營(yíng)利，后續(xù)基本沒有什么成本了。