老師，21年12月公司有筆收入，當(dāng)月已經(jīng)開了票，但是財(cái)務(wù)入賬做成了借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 22年12月份想要調(diào)整這筆損益，是直接：借 預(yù)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 嗎？ 我們是小規(guī)模納稅人

老師，21年12月公司有筆收入，當(dāng)月已經(jīng)開了票，但是財(cái)務(wù)入賬做成了借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 22年12月份想要調(diào)整這筆損益，是直接：借 預(yù)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 嗎？ 我們是小規(guī)模納稅人，采用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目

老師你好，我們是小規(guī)模納稅人增值稅這一塊是屬于免征的，去年12月份確認(rèn)了1筆無(wú)票的銷售收入，今年1月開了稅票，不知道我一下分錄是否正確，請(qǐng)老師指點(diǎn) 分錄為： 借:以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)收賬款 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí): 借：庫(kù)存商品 貸：以前年度損益調(diào)整 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品

小規(guī)模納稅人，21年的房租發(fā)票，22.10月才收到 21年賬上掛賬預(yù)付賬款，沒(méi)有做費(fèi)用。22年匯算清繳的時(shí)候也沒(méi)有將這筆房租調(diào)整。只是做了一個(gè)憑證 借:以前年度損益調(diào)整 貸:預(yù)付賬款 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整 請(qǐng)老師幫忙看看，對(duì)嗎

我們是小規(guī)模納稅人，去年12有一筆收入分錄做錯(cuò)，在沒(méi)有開出發(fā)票的情況下預(yù)收賬款直接借：銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。 今年2月開出了發(fā)票，但是今年有1%的稅率，這個(gè)項(xiàng)目應(yīng)該怎么調(diào)？