老師，去年付了一筆專利轉讓費發(fā)票沒開，我直接記管理費用了，今天發(fā)票收到了，怎么做賬？第二筆分錄入無形資產：借：無形資產，貸：？貸：什么呀？
學員你好，嚴格來說需要通過以前年度損益調整
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老師，去年有一筆福利費的發(fā)票，正確做法第一步是借管理費用，貸應付職工薪酬福利費，然后第二步借應付職工薪酬福利費，貸銀行存款，可是去年的那筆沒有做第一筆分錄，直接做了第二筆分錄了，在今年要怎么改
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老師，去年付了一筆專利轉讓費發(fā)票沒開，我直接記管理費用了，今天發(fā)票收到了，怎么做賬？
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老師，去年付了一筆專利轉讓費發(fā)票沒開，我直接記管理費用了，今天發(fā)票收到了，怎么做賬？第二筆分錄入無形資產：借：無形資產，貸：？貸：什么呀？
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老師我把3月份一項無形資產直接入賬了分錄寫成 借：無形資產 30000 貸：銀行存款 30000 沒有走長期待攤費用了，3月已經結賬了，剛剛申報了財務報表，才發(fā)現，現在怎么處理這個事
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請問老師實務問題：前幾年公司申報高企購買了幾項專利，當時支付時一并收到發(fā)票，分錄計入到“管理費用”了，半年以后專利申請成功了。今年才想到專利要計入無形資產，請問下老師怎么調賬？
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知道的，這上面第一筆就錯了，應該是 借：以前年度損益調整—管理費用 —15000 貸：銀行存款 —15000
那第二筆怎么做呢？老師
去年拿到無形資產使用權了嗎
拿到了，去年已經變更成我們公司了
那調整去年 借：無形資產? 貸：以前年度損益調整—管理費用? 應付賬款 今年付款? 借：應付賬款? 貸：銀行存款
沒看懂，以前年度損益調整后面為什么還有個應付賬款？（1）借：無形資產，貸：以前年度損益調整 （2）借：管理費用-研發(fā)費用 貸： 累計攤銷 老師是這樣的嗎？
因為按照這個無形資產的價值入賬，雖然你可能才支付5萬，但是實際上總共需要支付15萬，計入無形資產15萬
老師，我就想知道 我應該怎么做分錄
你這個無形資產總共要付多少款
第一步紅沖，然后往下的具體分錄怎么做？
你先給我說下總共要付多少款
然后我才能給你說具體分錄
共100萬，2021年已支付16萬，未開發(fā)票。2022年支付了54.2152萬元，2022年12月開票共計42萬元
借*無形資產100 貸*以前年度損益調整16 應付賬款84 第二筆款借*應付賬款54.2152貸*銀行存款54.2152
54.2152萬元已經付了，去年的16萬就不能攤銷了是吧？
無形資產從去年開始按照100萬計算攤銷，54.多已經付了，就是貸：銀行存款
老師，那跟開多少發(fā)票沒啥關系了？
是的，跟開多少發(fā)票沒關系
老師，你幫我看看整體的思路對不，就是入無形資產的時候是不含稅金額，稅額我填的是已開票42萬對應的稅額，預付賬款的金額就跟實際的對不上了
入無形資產的時候是不含稅金額，那么稅額按照總的付款額計算