老師你好，我們公司是小規(guī)模企業(yè)，在2019年9月購入一棟辦公樓，收到的發(fā)票是增值稅普通發(fā)票，票面金額是4508000元，增值稅5%是214666.67元，繳納契稅128800元，當時沒有取得發(fā)票入賬，也沒有計提折舊，2020年7月份才拿到發(fā)票的，今年想要入賬的話要怎么入賬？要怎么補計提折舊？

【2019年·簡答題】某公司于2018年5月22日完成上年度企業(yè)所得稅匯算清繳，辦理了納稅申報并繳納稅款入庫。2020年4月發(fā)現(xiàn)2017年度企業(yè)所得稅匯算清繳時因計算錯誤多繳50萬元，在2020年4月18日向主管稅務機關提出退還多繳稅款申請。主管稅務機關認為這部分稅款屬于2017年度的稅款，已超過法律規(guī)定的退還期限，決定不予退還，于2020年4月25日制作相關文書，并在2020年4月26日送達該公司簽收。多繳稅款可以退還。納稅人超過應納稅額繳納的稅款，納稅人自結(jié)算繳納稅款之日起3年內(nèi)發(fā)現(xiàn)的，可以向稅務機關要求退還多繳的稅款并加算銀行同期存款利息(請問就這題3年內(nèi)的日期到底是怎么樣算的，請幫忙詳細把第一年到第三年的期限具體列一下謝謝老師

老師您好，請問我2020年查賬發(fā)現(xiàn)2019年有所得稅沒繳納，現(xiàn)在我補交所得稅及滯納金請問2020年12月我該怎么做賬呢？要不要計提？

請問老師，2019年底交房，2020年12月24日拿到發(fā)票，契稅要在什么期間繳納，滯納金要怎么核算

請問老師：我建筑公司2021年12月繳納企業(yè)所得稅，由于發(fā)票未開，合同未約定，但錢已收到，增值稅達到納稅時點，但2022年3月開票時才繳納增值稅，假如要罰款，這個滯納金怎么算？是2021年12月至2022年3月之間？還是2021年12月至今？