老師，2021年12月我們開(kāi)了30萬(wàn)的票出去，但是美哦與收到款，2022年這筆款才收到，但是21年的時(shí)候我們?cè)鲋刀愇闯?5萬(wàn)所以沒(méi)有交稅，然后企業(yè)所得稅實(shí)打?qū)嵔?了，現(xiàn)在22年這30萬(wàn)回到賬上了，是不是什么稅都不用繳納了？

請(qǐng)問(wèn)老師：我建筑公司2021年12月繳納企業(yè)所得稅，由于發(fā)票未開(kāi)，合同未約定，但錢(qián)已收到，增值稅達(dá)到納稅時(shí)點(diǎn)，但2022年3月開(kāi)票時(shí)才繳納增值稅，假如要罰款，這個(gè)滯納金怎么算？是2021年12月至2022年3月之間？還是2021年12月至今？

請(qǐng)問(wèn)老師，建筑企業(yè)在22年11月已到合同完工日期，但是有500萬(wàn)未收到工程款也未開(kāi)票，今年3月稅局查賬后更正了12月的增值稅報(bào)表，申報(bào)了這500萬(wàn)未開(kāi)票收入并繳納了稅金，那么這500萬(wàn)的企業(yè)所得稅收入是不是也需要更正去年12月的數(shù)據(jù)，增加主營(yíng)業(yè)務(wù)收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本，不然這增值稅和所得稅收入包括財(cái)務(wù)報(bào)表不一致，會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)提示

建筑企業(yè)現(xiàn)在確認(rèn)2021年12月的未開(kāi)票收入100萬(wàn)，補(bǔ)交增值稅和所得稅，還有滯納金，還需要更正2021.12月增值稅申報(bào)表和企業(yè)所得稅年度報(bào)表，請(qǐng)問(wèn)老師我的賬務(wù)在什么時(shí)候處理，是反結(jié)賬到2021年，還是在現(xiàn)在的月份賬務(wù)處理，如何處理憑證。謝謝！

建筑企業(yè)現(xiàn)在確認(rèn)2021年12月的未開(kāi)票收入100萬(wàn)，補(bǔ)交增值稅和所得稅，還有滯納金，還需要更正2021.12月增值稅申報(bào)表和企業(yè)所得稅年度報(bào)表，請(qǐng)問(wèn)老師我的賬務(wù)在什么時(shí)候處理，是反結(jié)賬到2021年，還是在現(xiàn)在的月份賬務(wù)處理，如何處理憑證。謝謝！