”某公司按季度申報(bào)預(yù)繳企業(yè)所得稅,按季度計(jì)提所得稅費(fèi)用,年終匯算清懶。 2020 年有關(guān)情況如下:第一季度利洞總額為 100 萬元,其中國債利息收入 2 萬元,被工商 部門罰款 3 萬元。第二、三、四季度利潤總額分別為 60 萬元、40 萬元、80 萬元,實(shí)際利潤 無調(diào)整項(xiàng)目。全年利潤總額為 280 萬元,招待費(fèi)超支 5 萬元。廣告費(fèi)超支產(chǎn)生可抵扣暫 時(shí)性差異 6 萬元,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 1.5 萬元(=6×25%)。 要求:計(jì)算預(yù)繳企業(yè)所得稅、應(yīng)交企業(yè)所得稅,補(bǔ)繳企業(yè)所得稅和凈利潤。

某公司2019年資產(chǎn)總額800萬元，從業(yè)人員35人，所得稅實(shí)行按年計(jì)算，分季預(yù)繳，各季所得額如下：第一季度累計(jì)計(jì)稅所得額為2萬元；第二季度累計(jì)計(jì)稅所得額為7萬元；第三季度累計(jì)計(jì)稅所得額為12萬元；第四季度累計(jì)計(jì)稅所得額為18萬元。年終匯算清繳時(shí)，需調(diào)整事項(xiàng)如下：(1)實(shí)付工資總額350萬元，實(shí)際支出職工福利費(fèi)48萬元，撥付工會(huì)經(jīng)費(fèi)7萬元，實(shí)際支出職工教育經(jīng)費(fèi)14萬元；(2)財(cái)務(wù)費(fèi)用中，有支付本期債券集資的利息1萬元，當(dāng)期企業(yè)共募集資金10萬元，期限半年，銀行同期年利息率5.41%；(3)逾期包裝物押金收入1萬元不再退還，直按沖減了包裝物成本；(4)因排污不當(dāng)，被環(huán)保部門罰款2萬元，已計(jì)入營業(yè)外支出。要求：根據(jù)上述資料計(jì)算該企業(yè)2019年各季度預(yù)繳和全年應(yīng)納的企業(yè)所得稅額，以及年終匯算清繳實(shí)際入庫的企業(yè)所得稅額

籌辦期第一年利息收入15萬，其他開辦費(fèi)支出10萬元，所得稅匯算清繳怎么申報(bào)？第二年開辦費(fèi)50萬元，所得稅怎么申報(bào)？

請(qǐng)問關(guān)于開辦費(fèi)的問題，若第一年借開辦費(fèi)10萬，貸銀行存款10萬。在第二年產(chǎn)生收入時(shí)，一次性計(jì)入費(fèi)用是否只調(diào)表（所得稅匯算清繳表）不調(diào)賬？

企業(yè)所得稅匯算清繳 22.12月開具發(fā)票50萬元，23.1.月收到通知該項(xiàng)目取消，隨后開具50萬紅票，屬于小規(guī)模企業(yè)，23年第一季度收入是-50萬，無其他收入。需要所得稅按收入0申報(bào)1季度，紅沖的-50萬讓調(diào)整22年匯算清繳。 需要同事調(diào)整財(cái)報(bào)+所得匯算表嗎？應(yīng)該分別如何操作