請問關(guān)于開辦費(fèi)的問題，若第一年借開辦費(fèi)10萬，貸銀行存款10萬。在第二年產(chǎn)生收入時(shí)，一次性計(jì)入費(fèi)用是否只調(diào)表（所得稅匯算清繳表）不調(diào)賬？
你好 這個(gè)開辦費(fèi)在開業(yè)產(chǎn)當(dāng)年選擇是攤銷或是一次性計(jì)入 選擇后就不隨意調(diào)整了 不知你要調(diào)整的原因是沒有發(fā)票還是計(jì)提沒有實(shí)際發(fā)生？
-
Q
工廠2020年10月辦了執(zhí)照，并開始籌建設(shè)備，直到2021年6月開始第一次生產(chǎn)，從去年10月至今年5月的除固定資產(chǎn)相關(guān)的費(fèi)用共70萬，這幾個(gè)月是每個(gè)月都做借:管理費(fèi)用-開辦費(fèi)，貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金/...，這樣對嗎？然后這70萬的就不再做其他分錄了嗎？從今年6月開始發(fā)生的費(fèi)用分別計(jì)入辦公費(fèi)，工資薪金，福利費(fèi)，車輛費(fèi)等等嗎？以前的開辦費(fèi)在匯算清繳時(shí)能稅前扣除嗎？
-
Q
工廠2020年10月辦了執(zhí)照，并開始籌建設(shè)備，直到2021年6月開始第一次生產(chǎn)，從去年10月至今年5月的除固定資產(chǎn)相關(guān)的費(fèi)用共70萬，這幾個(gè)月是每個(gè)月都做借:管理費(fèi)用-開辦費(fèi)，貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金/...，這樣對嗎？然后這70萬的就不再做其他分錄了嗎？從今年6月開始發(fā)生的費(fèi)用分別計(jì)入辦公費(fèi)，工資薪金，福利費(fèi)，車輛費(fèi)等等嗎？以前的開辦費(fèi)在匯算清繳時(shí)能稅前扣除嗎？
-
Q
工廠2020年10月辦了執(zhí)照，并開始籌建設(shè)備，直到2021年6月開始第一次生產(chǎn)，從去年10月至今年5月的除固定資產(chǎn)相關(guān)的費(fèi)用共70萬，這幾個(gè)月是每個(gè)月都做借:管理費(fèi)用-開辦費(fèi)，貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金/...，這樣對嗎？然后這70萬的就不再做其他分錄了嗎？從今年6月開始發(fā)生的費(fèi)用分別計(jì)入辦公費(fèi)，工資薪金，福利費(fèi)，車輛費(fèi)等等嗎？以前的開辦費(fèi)在匯算清繳時(shí)能稅前扣除嗎？
-
Q
工廠2020年10月辦了執(zhí)照，并開始籌建設(shè)備，直到2021年6月開始第一次生產(chǎn)，從去年10月至今年5月的除老師 固定資產(chǎn)相關(guān)的費(fèi)用共70萬，這幾個(gè)月是每個(gè)月都做借:管理費(fèi)用-開辦費(fèi)，貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金/...，這樣對嗎？然后這70萬的就不再做其他分錄了嗎？從今年6月開始發(fā)生的費(fèi)用分別計(jì)入辦公費(fèi)，工資薪金，福利費(fèi)，車輛費(fèi)等等嗎？以前的開辦費(fèi)在匯算清繳時(shí)能稅前扣除嗎？
-
Q
老師，關(guān)于匯算清繳， 公司開辦半年沒有一分錢收入，都是老板借款和墊資周轉(zhuǎn)，半年開辦費(fèi)各項(xiàng)裝修支出實(shí)際為30多萬（含白條入賬），扣出去白條20萬后。還余工資和費(fèi)用10萬可以抵扣稅。請問： 1. 匯算清繳填表時(shí)，成本和費(fèi)用那列，我一共只能填10萬元吧（因?yàn)橹挥羞@10萬左右是有正規(guī)發(fā)票的）匯算清繳時(shí)，把費(fèi)用調(diào)減20萬，是對的嗎？
熱門問答 更多>
-
說錯(cuò)了吧？賣給企業(yè)交稅吧？
-
項(xiàng)目貸款融資195259.2958萬元，融資期限為30年，建設(shè)期3年，還款期27年，貨款年利率3.7%，還款方式等額還本利息照付，老師財(cái)務(wù)費(fèi)用是多少？
-
老師好，肉加工成羊肉卷之類的食品加工生產(chǎn)企業(yè)，采購商散戶忒多，很多不給開發(fā)票，還有銷售的一大部分不要票，老板說是按稅務(wù)要求做賬。我倒是會做，有啥其他建議嗎
-
為什么A是錯(cuò)的？他不是已經(jīng)支付了？不應(yīng)該有這筆分錄嗎
-
稅法2上，有一個(gè)什么規(guī)定，是除房地產(chǎn)企業(yè)除外的，是什么呀，老師可以說一下嗎
-
個(gè)人獨(dú)資企業(yè)如何零申報(bào)
-
老師委托加工收回的小汽車用于分配股東要不要繳納消費(fèi)稅
-
這道題的答案說能夠自主展期的屬于非流動項(xiàng)目，但是它的d選項(xiàng)是已經(jīng)簽訂了長期協(xié)議，應(yīng)該屬于那種能夠自主展期吧，那為什么它屬于流動項(xiàng)目也要把它選上呢？
-
同一法人的企業(yè)互相進(jìn)行交易往來時(shí)，是不是可以只交一份稅呀
-
沖銷上月多結(jié)轉(zhuǎn)成本，怎么做分錄 ？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
企業(yè)自開始生產(chǎn)經(jīng)營的年度，為開始計(jì)算企業(yè)損益的年度。 企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營之前進(jìn)行籌辦活動期間發(fā)生籌辦費(fèi)用支出，不得計(jì)算為當(dāng)期的虧損。 應(yīng)按照以下規(guī)定處理： 開（籌）辦費(fèi)可以在開始經(jīng)營之日的當(dāng)年一次性扣除，也可以按照有關(guān)長期待攤費(fèi)用的處理規(guī)定處理，但一經(jīng)選定，不得改變。 作為長期待攤費(fèi)用的籌辦費(fèi)用支出，自支出發(fā)生月份的次月起，分期攤銷，攤銷年限不得低于3年。 依據(jù) 國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實(shí)企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知(國稅函〔2010〕79號) 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干稅務(wù)事項(xiàng)銜接問題的通知(國稅函〔2009〕98號)
正常攤銷，有發(fā)票。根據(jù)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則入管理費(fèi)用-開辦費(fèi)?，F(xiàn)是詢問第二年選擇一次性攤銷時(shí)是否只調(diào)表不調(diào)賬？
你好 這個(gè)你如果原來選擇了長期待攤費(fèi)用 后面自己做了改變 一次攤銷 稅局那邊匯算清繳是肯定要調(diào)表 匯算清繳后 是調(diào)表不調(diào)賬 是你說的那樣 但是這樣有個(gè)風(fēng)險(xiǎn) 有的地方稅局是會計(jì)你一次攤銷后 后期稅局就不讓你長期待攤表格做調(diào)減了 你要做慎重或是和稅局確認(rèn)下當(dāng)?shù)卣咂?
上面寫的是入的管理費(fèi)用-開辦費(fèi)，第二年有收入時(shí)選擇一次性，問題是攤銷時(shí)是否只調(diào)表？
你好 這個(gè) 確實(shí)不同情況處理不同 因?yàn)槲也皇瞧髽I(yè)人員 可能文字看您說的不是很清晰 開辦費(fèi)實(shí)際開始計(jì)入攤銷或是一次計(jì)入看是開業(yè) 這個(gè)開業(yè)對應(yīng)稅局是有不同解釋的 建議這個(gè)和稅局確認(rèn)下 看你描述 如果一開始就是管理費(fèi)用 那就已經(jīng)是一次計(jì)入了 有發(fā)票一般不涉及匯算清繳調(diào)表 如果原來是長期待攤 攤銷計(jì)入管理費(fèi)用-開辦費(fèi) 后面一次攤銷 那涉及調(diào)表不調(diào)賬4 友情補(bǔ)充： 籌建期是指企業(yè)被批準(zhǔn)籌建之日起至開始生產(chǎn)、經(jīng)營(包括試生產(chǎn)、試營業(yè))之日的期間。 稅法上，明確了籌建期終止的時(shí)間為企業(yè)開始經(jīng)營之日。 實(shí)務(wù)中，籌建期結(jié)束主要有三種說法，分別是領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日、取得第一筆收入之日、開始投入生產(chǎn)經(jīng)營之日。 提醒：一般認(rèn)為取得營業(yè)執(zhí)照為籌建期的結(jié)束，建議您咨詢下主管稅局當(dāng)?shù)貓?zhí)行口徑哦。 參考文件：《國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實(shí)企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知》（國稅函[2010]79號）第七條。