我們是勞務(wù)派遣服務(wù)公司，收到各合作單位預(yù)付全年或半年款，記賬是已經(jīng)做預(yù)收向東款，然后我公司按月代發(fā)工資 代繳社保并收取服務(wù)費(fèi)，以每個(gè)月實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用（也就是包含代發(fā)代繳及服務(wù)費(fèi)）結(jié)算確認(rèn)為每個(gè)月收入。但9-10月當(dāng)中，有一半以上已發(fā)生（也就是應(yīng)結(jié)算的費(fèi)用）未開(kāi)具增值稅票。在做當(dāng)月收入時(shí)，是按應(yīng)結(jié)算的收入金額做賬呢？還是按已開(kāi)票的收入做賬？。如果按實(shí)際應(yīng)結(jié)算的金額入賬，就會(huì)存在做賬的收入與電子稅務(wù)局報(bào)稅的增值稅銷(xiāo)售額不一致。而未開(kāi)票的這部分收入，在11月是要進(jìn)行補(bǔ)開(kāi)的

老師，請(qǐng)問(wèn)去年做賬計(jì)提收入成本時(shí)沒(méi)有開(kāi)票但是稅額是計(jì)提到銷(xiāo)項(xiàng)稅額，而非待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額，即：借 應(yīng)收帳款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額。但是實(shí)際發(fā)票是今年最近才開(kāi)的？去年報(bào)稅應(yīng)該是按照實(shí)際開(kāi)票報(bào)的，且發(fā)票金額比去年計(jì)提部分還多這樣的話(huà)，需要調(diào)整賬務(wù)嗎？如果需要調(diào)怎么調(diào)整好呢？

請(qǐng)教老師，公司一項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)在2022年年底已經(jīng)結(jié)束，但客戶(hù)未對(duì)賬，發(fā)票預(yù)計(jì)是2023年才能開(kāi)過(guò)來(lái)。這樣如果報(bào)稅，這項(xiàng)業(yè)務(wù)收入是入2022年還是2023年？計(jì)稅以實(shí)際業(yè)務(wù)完結(jié)，還是發(fā)票，抑或是收到款項(xiàng)以準(zhǔn)算收入？

請(qǐng)教老師關(guān)于收入確認(rèn)的問(wèn)題，公司與政府客戶(hù)簽訂服務(wù)合同，合同上未列明總金額，僅說(shuō)明了按次的服務(wù)單價(jià)。該項(xiàng)服務(wù)實(shí)質(zhì)在2022年年底已經(jīng)幾乎做得七七八八了，但客戶(hù)一直未有對(duì)賬，發(fā)票預(yù)計(jì)也是等到2023年才能開(kāi)過(guò)來(lái)。 請(qǐng)問(wèn)關(guān)于企業(yè)所得，2022年要確認(rèn)收入嗎？還是等到2023年對(duì)完帳，或開(kāi)發(fā)票 為準(zhǔn)算收入？

老師，建筑企業(yè)，年底項(xiàng)目沒(méi)完成，材料和勞務(wù)款已經(jīng)支付一部分，但是這一部分沒(méi)有收到發(fā)票，可以計(jì)入成本，進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)嗎？完工前都能拿到發(fā)票，如果可以，應(yīng)該怎么做賬