某企業(yè)2018年度向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)應(yīng)納稅所得額（會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額）140萬元（已扣除所有費(fèi)用及損失），經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定，企業(yè)申報(bào)的應(yīng)稅所得額中包括了購買國(guó)庫券的利息收入20萬元，“營(yíng)業(yè)外支出”賬戶列支地違法經(jīng)營(yíng)的罰款支出和稅收滯納金共20萬元、各種非廣告性質(zhì)的贊助支出25萬元。請(qǐng)計(jì)算2016年度應(yīng)納的企業(yè)所得稅，稅率按25%計(jì)算。

14.根據(jù)個(gè)人所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，在計(jì)算個(gè)體工商戶經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅所得額時(shí)，可以從其收入總額中減除的是（ ）。 A.稅收滯納金 B.非廣告性贊助支出 C.用于個(gè)人和家庭的支出 D.允許彌補(bǔ)的以前年度虧損 【答案】D 麻煩老師解答,以前年度虧損是利潤(rùn),而這里扣除所得額,跟利潤(rùn)不是一回事,為什么可以扣除

11. 依據(jù)稅法規(guī)定，計(jì)算個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得以每一納稅年度的收入總額減除（?。┒惤?、其他支出以及以前年度虧損后的余額，為應(yīng)納稅所得額。 A. 成本、費(fèi)用、損失和多種非廣告性贊助支出 B. 成本、費(fèi)用、損失和罰款 C. 成本、費(fèi)用和損失 D. 成本、費(fèi)用

甲公司為居民企業(yè)。2014年有關(guān)收支情況如下:(1)產(chǎn)品銷售收入2500萬元，營(yíng)業(yè)外收入70萬元。(2)發(fā)生合理的工資薪金150萬元，職工供暖費(fèi)補(bǔ)貼23萬元、防署降溫費(fèi)20萬元。(3)發(fā)生廣告費(fèi)300萬元，稅收滯納金6萬元、環(huán)保部門罰款5萬元、非廣告性贊助16萬元，直接向某希望小學(xué)捐贈(zèng)10萬元。(4)繳納增值稅125萬元、消費(fèi)稅75萬元、城市維護(hù)建設(shè)稅14萬元和教育費(fèi)附加6萬元。已知:在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，職工福利費(fèi)支出不超過工資薪金總額的14%:廣告費(fèi)不超過當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收人的15%。要求:根據(jù)上述資料，分析回答下列小題。1.甲公司在計(jì)算2014年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí).準(zhǔn)予扣除的廣告費(fèi)是()。A.375萬元B.385.5萬元C.300萬元D.10.5萬元2.甲公司下列支出中。在計(jì)算2014年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，不得扣除的是()。A.環(huán)保部門罰款5萬元B.稅收滯納金6萬元C.直接向某希望小學(xué)捐蹭I0萬元D.非廣告性贊助16萬元3.甲公司在計(jì)算2014年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的職工福利費(fèi)是()

單選15.根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定,下列屬于不得扣除項(xiàng)目與虧損彌補(bǔ)的()A.稅收罰金、罰款和被沒收財(cái)物的損失B.非公益性的捐贈(zèng)C.非廣告性質(zhì)的贊助支出D.稅收的滯納金